Как обанкротить ИП с долгами?

Содержание

Банкротство ИП в условиях коронавируса

Эпидемия COVID-19 ударила по экономике России. Страдают все сферы: торговля, оказание услуг, общепит, туризм. Выручка упала, а постоянные расходы сохранились: аренда, коммуналка и больной вопрос апреля — зарплата для сотрудников, которые не работают. Предприниматели, которые годами строили дело своей жизни, теперь гадают, что лучше: вложить все резервы и продержаться до конца карантина или закрыться, чтобы не потерять еще больше.

Закрыть ИП с долгами не получится, для начала придется рассчитаться с кредиторами. Но есть выход — банкротство. Не все предприниматели знают, что это такое, как запустить процесс, и какие будут последствия. К тому же правительство планирует ввести мораторий на банкротство в 2020 году.

Что такое банкротство

Банкротство или несостоятельность — это невозможность должника рассчитаться по своим обязательствам — кредитам, зарплате, налогам и прочим выплатам в полном объеме. Признать предпринимателя банкротом может только Арбитражный суд (ст. 2 ФЗ №127-ФЗ от 26.10.2002 года).

Процесс банкротства регулируется Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)». Вся процедура ведется в соответствии с параграфом 1.1 Закона о банкротстве. В судебных процессах также пригодятся:

  • Гражданский Кодекс;

  • Семейный Кодекс;

  • Трудовой Кодекс;

  • ФЗ «Об исполнительном производстве».

Как сделать банкротом ИП с долгами

Процедура банкротства включает четыре этапа: подача заявления о признании банкротом, его рассмотрение в Арбитражном суде, проведение процедуры банкротства, вынесение решения о списании или несписании долгов.

Этап 1. Подача заявления о признании должника банкротом

Расскажем, кто может его подать, сколько оно стоит и какие документы нужно собрать.

Кто может подать заявление

Банкротство — это процедура, где много участников. Поэтому инициировать её могут: предприниматель, кредиторы, работники и налоговая. На практике заявление чаще всего подают сам предприниматель или банк-кредитор.

Право начать процедуру банкротства в отношении ИП появляется у кредиторов, когда выполняется два условия:

  • сумма долгов превышает 500 000 рублей;

  • они не погашены более трёх месяцев.

ИП в данном случае обязан подать на банкротство, если он понимает, что не сможет погасить долги. Подать заявление на собственное банкротство можно, даже если сумма долга или срок меньше. В суде ИП должен доказать, что действительно не сможет рассчитаться со своими кредиторами.

С 4 апреля контрагенты в течение полугода не смогут подать на банкроство предпринимателя: на это введен мораторий Постановлением Правительства РФ № 428 от 03.04.2020у. В Законе о банкротстве появилась новая статья 9.1 «Мораторий на возбуждение дел о банкротстве». Теперь в чрезвычайных ситуациях Правительство имеет право ввести мораторий на банкротство со стороны кредиторов для отдельных видов деятельности. Срок действия определяется Правительством. В 2020 году он составит 6 месяцев. Все заявления, поданные кредиторами в период действия моратория, возвращаются заявителям. Также в период действия запрета перестают начислять неустойки.

Мораторий в 2020 году распространяется на бизнес из Перечня.

Сколько стоит заявление о признании ИП банкротом

За рассмотрение заявления о банкротстве ИП в Арбитражном суде возьмут госпошлину — 300 рублей. Дополнительно на депозит Арбитражного суда нужно внести 25 000 рублей — это вознаграждение арбитражному управляющему за проведение процедуры банкротства.

Заявление о признании ИП банкротом стоит 25 300 рублей. Сумму уплачивает тот, кто подает заявление о признании банкротом.

Какие документы приложить к заявлению

Одного заявления недостаточно. Все, что в нем сказано, нужно подтвердить документами. Поэтому в арбитражный суд по месту регистрации ИП подаёт такой пакет:

  • заявление должника о признании его банкротом;

  • документы, подтверждающие наличие задолженности: кредитные договоры, договоры займа, акты приёма-передачи, товарные накладные, банковские выписки и так далее;

  • реестр кредиторов по специальной форме;

  • опись имущества — недвижимости, движимого имущества, счетов в банках и так далее по специальной форме с указанием местонахождения;

  • копии документов, подтверждающих владение перечисленным имуществом;

  • сведения о сделках за 3 года до подачи заявления;

  • сведения о полученных доходах;

  • справку из банка об открытых счетах;

  • копию брачного договора при наличии;

  • выписку из ЕГРИП;

  • копию свидетельства о рождении ребенка;

  • квитанцию об уплате госпошлины и перечислении вознаграждения управляющему;

  • почтовые квитанции, подтверждающие отправку копии заявления в адрес кредиторов.

Полный перечень дан в ст. 213.4 Закона о банкротстве. Не беспокойтесь, если подали неполный пакет документов. Судья вынесет определение об оставлении дела без движения, пока вы не соберете весь пакет.

Совет! Не стесняйтесь предоставлять в суд документы. Их избыток — это не страшно, а вот за сокрытие важной информации, например, об имуществе, могут последовать санкции. Самая строгая — несписание долгов по итогам процедуры.

Совет! Отслеживать ход банкротного дела и время заседаний можно в Картотеке арбитражных дел. Найти себя можно по ИНН или наименованию. Карточка вашего дела будет выглядеть так.

На странице указан кредитор, должник и время заседания. Решения суда можно скачать в формате pdf.

Этап 2. Рассмотрение заявления о признании ИП банкротом

Судья вынесет определение о рассмотрении заявления и назначит дату заседания. На первом заседании судья знакомится с предоставленными документами и выслушивает позицию заявителя. При наличии вопросов просит собрать больше документов и откладывает заседание. От подачи заявления до решения о признании банкротом проходит в среднем 1–2 месяца.

Из-за эпидемии все судебные заседания проходят без присутствия сторон, то есть вас в суд не пригласят. Поэтому излагайте свои мысли в заявлении максимально понятно.

Если вы не против того, чтобы заседание прошло без вас, напишите ходатайство о рассмотрении дела в ваше отсутствие, тогда судья его не отложит. Для этого используйте формулировку «Прошу судебное заседание по делу № А-1, назначенное на 15.04.2020 в 16:00, провести в моё отсутствие. Суду доверяю».

По итогам заседания судья вынесет решение о признании или об отказе в признании должника банкротом. Если отказали, то никаких последствий для ИП не возникает, и он продолжает работать дальше.

Этап 3. Процедура банкротства ИП с долгами

Если судья признал ИП банкротом, то начинается одна из процедур банкротства: реструктуризация долгов или реализация имущества должника. Любая процедура проводится финансовым управляющим.

При признании банкротом перестают начисляться все неустойки по долгам и пени по налогам.

Реструктуризация долгов ИП

Цель процедуры — договориться с кредиторами о погашении долгов на условиях, которые посильны для должника. Процедура вводится на 6 месяцев.

На этом этапе:

  • должник продолжает деятельность, но сделки на сумму более 50 тыс. рублей совершает только с согласия финансового управляющего;

  • управляющий анализирует деятельность должника и готовит план реструктуризации долгов;

  • кредиторы подают в Арбитражный суд заявления о включении в реестр требований кредиторов — перечень кредиторов должника с суммами задолженностей и подтверждающими документами (форма утверждена Приказом Минэкономразвития России № 233 от 01.09.2004 года).

До судебного заседания управляющий проводит собрание кредиторов, где презентует свой план реструктуризации. Кредиторы могут его одобрить, а могут настоять на переходе к реализации имущества. В любом случае решение фиксируется в протоколе собрания, который управляющий представляет в суд.

Процедура реструктуризации вводится редко. И ещё реже стороны в ней приходят к согласию. Если вы понимаете, что кредиторы не пойдут на это, то просите в суде сразу ввести реализацию имущества. У вас есть такое право.

Реализация имущества ИП

Самая распространённая процедура в банкротстве. По закону длится 6 месяцев, но может быть продлена неограниченное число раз. Случай из практики — банкротное дело ИП началось в 2014 году, а закончилось в 2019.

В рамках реализации имущества деятельность ИП полностью останавливается, а счета блокируются. Финансовый управляющий проводит инвентаризацию и оценку имеющегося имущества.

Имущество должника разыскивается различными способами:

  • направляются запросы в регистрирующие органы — ГИБДД, Ростехнадзор, ГИМС МЧС России и так далее;

  • направляются запросы в налоговую о задолженностях и открытых расчётных счетах в банках;

  • направляются письма в банковские учреждения, чтобы найти счета ИП как физлица;

  • проводится инвентаризация по месту деятельности должника;

  • предпринимателю направляется требование о предоставлении оригиналов всех документов, которые касаются его деятельности.

ИП рискует всем своим имуществом. В первую очередь реализуют то, которое использовалось в предпринимательской деятельности, а затем и личное. Единственное жилье должника под защитой, кроме ипотечного. Но если у вас несколько домов и квартир, то оставят что-то одно. Также управляющий не описывает мебель, телевизор и бытовую технику, так как они относятся к предметам первой необходимости.

Практика! Был случай, когда управляющий инвентаризировал дорогостоящую мебель в квартире: кухонный гарнитур с элементами из слоновой кости и персидские ковры. На обычную мебель внимание управляющие не обращают.

Кредиторы также включаются в реестр требований. И на этом этапе уже важна очередь, в которую они попали. От этого зависит, когда они получат свои деньги:

  • первая очередь — сюда попадают требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью;

  • вторая очередь — требования по выплате выходных пособий и зарплата;

  • третья — требования банков, поставщиков и так далее.

У кредиторов есть 2 месяца на включение в реестр. Срок начинает течь после того, как арбитражный управляющий опубликует сообщение о банкротстве предпринимателя в ЕФРСБ и печатном издании «Коммерсантъ».

Совет! В процессе банкротства проверяйте сайт ЕФРСБ. На нем управляющий обязан публиковать информацию о действиях, которые он совершает. Получил требование о включении в реестр кредиторов — опубликовал, провел инвентаризацию — опубликовал, назначил торги — опубликовал и так далее.

За нарушение правил опубликования на арбитражного управляющего можно подать жалобу в суд. Наказание — от предупреждения до дисквалификации. Зависит от серьезности нарушения.

После инвентаризации и оценки имущества управляющий начинает его реализацию на электронных торгах. Вырученные деньги расходуются в следующей очередности:

  • покрытие расходов и выплата вознаграждения арбитражному управляющему — а расходов много, например, публикация в «Коммерсантъ» обходится в 7 000 – 10 000 рублей;

  • выплата в пользу текущих кредиторов — аренда, коммуналка и так далее;

  • пропорциональное погашение требований первой очереди, затем второй и только потом третьей;

  • погашение требований «зареестровых» кредиторов — тех, кто не успел в двухмесячный срок включиться в реестр.

Практика! Денег обычно не хватает даже на то, чтобы закрыть третью очередь, поэтому зареестровые кредиторы остаются «за бортом».

Между кредиторами деньги распределяются пропорционально. Например, банку А должник должен 700 000 рублей, а банку Б — 300 000 рублей. Выручка от реализации имущества составила всего 100 000 рублей. Значит в банк А уйдет 70 000 рублей, в Б — 30 000 рублей.

После реализации имущества и распределения денежных средств финансовый управляющий ходатайствует в Арбитражный суд о завершении процедуры реализации имущества.

Мировое соглашение

В рамках процедуры реализации должник и кредиторы могут договориться о погашении долгов на новых условиях. Если это устраивает большинство, то соглашение утверждается в суде и процедура останавливается.

На практике кредиторы предлагают мировое, если понимают, что у работающего должника есть шанс на восстановление платежеспособности.

При нарушении условий мирового соглашения кредитор может расторгнуть его через суд. Тогда банкротство возобновится.

Этап 4. Решение о списании или несписании долгов ИП

В судебном заседании управляющий может озвучить, что должник не препятствовал в проведении процедуры, на все запросы отвечал своевременно и ничего не скрывал. Тогда суд вынесет решение о списании долгов и завершении процедуры банкротства.

Второй вариант — должник препятствовал, на связь не выходил и «ставил палки в колеса». Тогда кредиторы и управляющий могут ходатайствовать о несписании долгов — ИП останется и с непогашенными долгами, и без имущества.

Последствия признания ИП с долгами банкротом

Банкротство ИП с долгами — процедура с последствиями. Даже если суд спишет долги, то предпринимателя ожидают:

  • запрет на открытие ИП в течение 5 лет;

  • запрет на право занимать руководящие должности на 5 лет;

  • при получении кредитов и займов нужно указывать на факт банкротства в течение 5 лет.

Каким ИП стоит банкротиться

Вот основные критерии при наличии которых стоит задуматься о банкротстве:

  • убытки на протяжении долгого времени — бизнес не приносит деньги, а тянет их из кармана;

  • наращивание долгов перед кредиторами и работниками;

  • увеличение числа кредиторов;

  • попытки договориться о реструктуризации или рассрочке провалились;

  • у вас есть деньги на услуги профессиональных юристов.

С банкротством главное не затягивать. Лучше объявить его самостоятельно, чем внезапно встретить финансового управляющего у порога. Помните, это ваша обязанность — за ее неисполнение грозит штраф, а кредиторы начнут настаивать на несписании долга.

Некоторые ИП начинают выводить имущество еще до подачи заявления. Делать этого не стоит. У финансового управляющего и кредиторов есть право оспорить все подозрительные сделки за 3 года до банкротства. Поэтому выведенное имущество быстро вернется в конкурсную массу.

Стоит ли обращаться к профессионалам

Обанкротить ИП без знаний и опыта в банкротных делах, сложно. Профессиональный юрист пригодится для защиты сделок, исключения имущества из конкурсной массы и так далее.

Цена банкротства ИП за полгода в регионах составляет от 150 000, а в Европейской части России — от 250 000. Лучше заплатить эту сумму и спокойно пройти процедуру банкротства, чем выйти из неё без имущества, денег и с несписанными долгами.

Как оформляется банкротство индивидуального предпринимателя и каковы могут быть последствия процедуры

Гражданину не обязательно создавать юридическое лицо для того, чтобы заниматься предпринимательской деятельностью: часто ему достаточно получить статус ИП. Однако бизнес представляет собой не только возможности, но и риски. Любой индивидуальный предприниматель, взяв на себя финансовые обязательства, при неблагоприятном стечении обстоятельств может не справиться с нагрузкой и потерять платежеспособность.

В статье расскажем, что дает статус банкрота, как оформить банкротство ИП и какие последствия влечет процедура.

Причины для банкротства ИП

Большинство вопросов, касающихся банкротства физических и юридических лиц, регулируется Федеральным законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон).

Согласно Закону правила банкротства индивидуальных предпринимателей в целом совпадают с правилами банкротства физических лиц, за исключением некоторых нюансов, которые выглядят несущественными — но лишь на первый взгляд. Например, для предпринимательской деятельности характерны хозяйственные связи со множеством контрагентов, разнообразные договоры о сотрудничестве, наличие кредитных обязательств на большие суммы перед банками и периодических обязательств перед налоговыми и пенсионными службами, наемными работниками. Все это неизбежно накладывает отпечаток на процедуры банкротства ИП.

Традиционная причина банкротства любого лица — значительное и длительное превышение его расходов над доходами. Поэтому путь к банкротству ИП прокладывает как безудержное наращивание обязательств при обычном уровне рентабельности, так и стабильно низкая рентабельность бизнеса даже при относительно небольшой сумме полученных кредитов.

Существует три условия, чтобы суд принял заявление о банкротстве ИП:

  • задолженность ИП составляет не менее 500 000 рублей;
  • сумма долгов превышает стоимость имущества ИП не менее чем на 10%
  • просрочка по обязательствам ИП достигла трех месяцев или более.

При таких обстоятельствах предприниматель обязан инициировать процедуру банкротства. Причем обратиться в арбитражный суд с заявлением необходимо в срок не позже тридцати рабочих дней после того, как он узнает, что погашение требований одних кредиторов приведет к невозможности полностью удовлетворить требования других. Не подав заявление, ИП рискует быть оштрафованным на сумму до 10 000 рублей — это регламентировано статьей 14.13 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Однако ИП вправе подать заявление и без таких явных признаков несостоятельности — если возникли обстоятельства, в силу которых наступление его финансовой несостоятельности становится очевидным и неизбежным. Естественно одного заявления для признания банкротства недостаточно — требуются веские доказательства. Например, убедительным доводом будет задолженность уже от 250 000 рублей. При этом суд примет заявление у ИП о признании его банкротом, лишь если тот предварительно, не меньше чем за 15 календарных дней, опубликует в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц уведомление о своем намерении обратиться в суд. Также надо учитывать, что не допускаются возбуждение и рассмотрение одновременно двух дел о банкротстве должника — как гражданина и как индивидуального предпринимателя.

Особенность банкротства ИП — в итоге обнуляются в первую очередь обязательства должника, так или иначе связанные с его предпринимательской деятельностью. Иногда обнуляются и некоторые другие виды обязательств, должным образом предъявленные и учтенные во время процесса банкротства. Однако требования, связанные с возмещением вреда, причиненного жизни или здоровью, алиментные и иные требования, относящиеся к личности должника, продолжают действовать.

Каковы последствия для должника при банкротстве ИП? Контроль за финансами ИП переходит к финансовому управляющему. В ходе процедуры реализации имущества, проводимой для погашения задолженности, предприниматель может лишиться значительной части принадлежащих ему материальных ценностей, за исключением личных вещей, единственного жилья и некоторого минимума имущества, указанного в законодательстве. После объявления о банкротстве предпринимателя перестает действовать его государственная регистрация в качестве ИП. То же касается и лицензий, выданных ему для занятия конкретными видами предпринимательской деятельности.

Есть и другие негативные последствия банкротства ИП. На время проведения процедуры суд может запретить предпринимателю выезд за границу. В течение трех лет после банкротства он не может снова зарегистрироваться в качестве ИП, участвовать в управлении юридическими лицами.

Банкротство ИП с долгами по налогам

Заявление о признании ИП банкротом может подать не только сам предприниматель, но и его кредиторы, а также уполномоченные органы, например таможенные. Кроме того, такое право есть у наемных работников должника, не получивших вовремя положенную заработную плату или выходное пособие.

В составе просроченных обязательств ИП нередко заметную долю составляет задолженность по налоговым платежам. Неудивительно, что налоговые органы по закону также могут выступать инициатором банкротства ИП. Вместе с тем это происходит не так уж часто: в арсенале налоговиков хватает и других рычагов воздействия на предпринимателя.

И все же время от времени налоговые органы обращаются в суд с заявлением о признании ИП банкротом. Налоговики отличаются от других возможных инициаторов банкротства предпринимателя повышенной требовательностью, готовностью оспаривать буквально каждый шаг, ведущий к списанию даже самой малой части просроченной задолженности по платежам в бюджет. Напротив, они будут настаивать на необходимости различных доначислений, увеличивающих и без того неподъемную задолженность банкрота. Поскольку фискальные органы РФ традиционно видят свою миссию в пополнении госбюджета любыми средствами, удивляться подобной политике налоговиков не приходится.

Поэтому процедура банкротства ИП, проводимая по инициативе налоговых органов, как правило, обходится предпринимателю заметно дороже в смысле временных и финансовых затрат, да и результат ее непредсказуем.

Суть процедуры банкротства индивидуального предпринимателя

Самое лучшее, что есть в банкротстве, — избавление предпринимателя от долгового гнета. Отменяется начисление процентов, больше не выдвигаются штрафные санкции, перестают досаждать коллекторы и так далее. Долги частично погашаются, частично — при нехватке средств на их полное погашение — обнуляются. При желании человек может вновь, пусть и спустя некоторое время, начать свою предпринимательскую деятельность — «с чистого листа», но уже с учетом предыдущего опыта. Но процедура банкротства достаточно долгая и непростая.

В заявлении должника о банкротстве, подаваемом в арбитражный суд, должны быть указаны:

  • сумма требований кредиторов и причины возникновения задолженности;
  • сумма задолженности по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью граждан, выплате компенсаций, оплате труда работников ИП;
  • размер задолженности по обязательным платежам;
  • сведения об обязательствах ИП, не связанных с предпринимательской деятельностью;
  • обоснование невозможности полностью удовлетворить требования кредиторов;
  • сведения о наличии исковых заявлений к ИП, исполнительных или иных документов, предполагающих безакцептное списание денежных средств с его счетов;
  • сведения об имеющемся у ИП имуществе и денежных средствах;
  • номера счетов ИП в кредитных организациях;
  • наименование и адрес саморегулируемой организации, из числа членов которой утверждается временный управляющий;
  • иные сведения, касающиеся дела о банкротстве, включая ходатайства должника.

К заявлению также прилагается пакет документов:

  • выписка из ЕГРИП, полученная не ранее чем за пять рабочих дней до подачи;
  • квитанция об оплате госпошлины;
  • свидетельство о регистрации ИП;
  • копия СНИЛС и ИНН;
  • актуальный бухгалтерский баланс;
  • выписка с банковского счета;
  • сведения о доходах и сделках за последние три года;
  • справки из ГИБДД, Гостехназдора, ГИМС МЧС;
  • иные важные для рассмотрения дела документы.

Порядок банкротства индивидуальных предпринимателей совпадает с порядком банкротства граждан, но имеет и некоторые черты банкротства организаций. После принятия судом дела к рассмотрению утвержденный судом финансовый управляющий анализирует финансовое состояние предпринимателя, его доходы и расходы, ведет выявление иного имущества должника, определяет признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, устанавливает обоснованность требований кредиторов. На этот период имущество ИП арестовывается, за исключением той части, на которую по закону взыскание не может быть обращено. Тем самым обеспечивается сохранность имущества, из стоимости которого будет погашаться задолженность.

По итогам рассмотрения дела может быть принято решение о проведении одной из следующих процедур:

  • Реструктуризация. Ее проводят, если итоги оценки имущества предпринимателя и его доходов позволяют надеяться на погашение задолженности, а признаки преднамеренного и фиктивного банкротства не обнаружены. Суть реструктуризации — возврат долга на более комфортных для заемщика условиях. Инициатор банкротства представляет план реструктуризации, в нем должны быть указаны сроки и порядок погашения задолженности, обоснован размер ежемесячных платежей, выплачиваемых в счет погашения. Документ согласовывается с финансовым управляющим и утверждается собранием кредиторов, а затем и судом. Продолжительность действия плана реструктуризации ИП — не более трех лет. Однако на практике к реструктуризации прибегают редко.
  • Реализация имущества. Процедуру вводят, если план реструктуризации долгов ИП не представлен, не утвержден собранием кредиторов, не утвержден или отменен судом, после чего суд признал предпринимателя банкротом. В ходе процедуры имущество гражданина, в том числе его доля в общем имуществе, на которое может быть обращено взыскание, продается, причем чаще всего на открытых торгах. Не могут быть реализованы единственное жилье ИП, если оно не находится в залоге либо ипотеке, личные вещи, исключая предметы роскоши, некоторые другие виды имущества. Из вырученных средств погашается задолженность перед кредиторами в порядке очередности, установленной законом, а также оплачивается работа финансового управляющего. Если вырученных средств не хватает на полное погашение задолженности, суд освобождает ИП от оставшихся обязательств перед кредиторами.
  • Мировое соглашение. Крайне редкий вариант развития событий. Процедура может быть использована в любой момент в ходе банкротства ИП, если кредиторы и должник достигли компромисса. В соглашении могут быть указаны любые предусмотренные законом основания погашения задолженности: предоставление должником отступного, погашение задолженности ИП третьим лицом, изменение сроков и порядка уплаты платежей. Однако при этом не должны нарушаться интересы других кредиторов и требования Налогового кодекса. Соглашение должно быть подписано всеми заинтересованными сторонами и утверждено арбитражным судом, после этого суд выносит определение о прекращении производства по делу о банкротстве.

Итак, при попадании ИП в сложную финансовую ситуацию дело легко может дойти до банкротства. И пусть определенные финансовые и репутационные издержки предпринимателя при банкротстве неизбежны, практически всегда можно выработать тактику минимизации убытков. Однако сделать это самостоятельно достаточно сложно. Поэтому, чтобы повысить шансы на успех, стоит заручиться поддержкой профессионалов.

Где индивидуальный предприниматель может получить консультацию юриста?

Одной из компаний, сочетающей в себе профессионализм, огромный опыт участия в процедурах банкротства и доступную стоимость услуг, является федеральная юридическая сеть «ОК Банкрот». Подробнее о ней рассказывает руководитель компании Дмитрий Владимирович Инкин:

«Федеральная юридическая сеть «ОК Банкрот» тянется от Калининграда до Владивостока и насчитывает 51 филиал. Более 170 юристов уже добились списания долгов на сумму свыше 6,5 миллиарда рублей.

Важный принцип нашей работы — начинать с юридической экспертизы документов должника. Таким образом исключаются риски необоснованных имущественных потерь клиента или привлечения его к ответственности по обвинению в преднамеренности или фиктивности банкротства.

На случай неожиданных изменений законодательства или иного форс-мажора клиентам предлагается дополнительная страховка, обеспечивающая возврат денежных средств. Первичная юридическая консультация бесплатна, дальнейшие услуги оказываются под ключ. Обеспечивается постоянная связь клиентов с юристами компании: профессионализм и конфиденциальность сочетаются с высокой оперативностью».

Как закрыть ИП с долгами в 2020 году?

Не выдержав давления рынка, предприниматели иногда вынуждены принимать решение и сворачивании деятельности. Решение о закрытии ИП принять просто, но что делать, если на ИП накопились долги, с которыми нечем расплачиваться? Закрыть ИП с долгами возможно, но нужно учитывать ряд нюансов. В этой статье мы поговорим о том, как ликвидировать статус и пройти банкротство, чтобы списать задолженности, накопившиеся в период предпринимательства.

Поделиться:

Нужно ли закрыть ИП, чтобы признать банкротство

У каждого ИП, который принял решение банкротиться, есть 2 варианта.

  1. Пройти банкротство в качестве предпринимателя. Процедура не рекомендуется, если есть возможность предварительно закрыть статус ИП. Если человек вступает в процесс как предприниматель, его ждет «война» с кредиторами (ФНС), затягивание дела и другие подводные камни.
  2. Пройти банкротство после ликвидации статуса ИП. Это возможно при одном условии: у предпринимателя нет долгов перед Федеральной налоговой службой.

И в первом, и во втором случае процедура банкротства будет проходить примерно одинаково. Ее регламент предусмотрен положениями № 127-ФЗ.

Как обанкротить ИП: практика по признанию несостоятельности

Порядок следующий:

  • готовится заявление о признании финансовой несостоятельности;
  • собираются документы для суда;
  • определяется адрес суда. Рекомендуется подавать документы в Арбитражный суд по месту постоянной регистрации;
  • поиск арбитражного управляющего для ведения дела;
  • оплата вознаграждения для управляющего (на депозит суда) и госпошлины;
  • подача документов и квитанций, ожидание даты первого заседания.

Важно объяснить суду причины банкротства.

Мы рекомендуем запастись предпринимателю документальными свидетельствами. Например, если вы брали кредиты на развитие бизнеса, представьте суду бизнес-план, подтверждение в кредитном договоре, другие документы.

Далее вводится процедура реализации имущества, которая на 90% выполняется финансовым управляющим. Формируется конкурсная масса, регистрируются требования кредиторов, проводятся торги (если есть имущество под реализацию). В конечном итоге долги списываются.

Этапы закрытия ИП. Пошаговая инструкция

Предприниматели могут через процедуру банкротства избавиться от долгов:

  • по налогам;
  • по взносам в ПФР;
  • по взносам в ФСС;
  • по кредитам;
  • по поручительству;
  • просрочки и пени, начисленные на долги.

Но банкротство не избавляет от определенной категории долгов:

  • алименты;
  • компенсации в связи с причинением вреда здоровью и жизни третьих лиц;
  • субсидиарная ответственность;
  • заработные платы и компенсации бывшим работникам.

Чаще всего предприниматели сталкиваются с последней категорией задолженностей. Поэтому важно избавиться от «хвостов» еще до начала судебного признания несостоятельности.

Если у вас есть наемный персонал, необходимо:

  1. Подготовить приказы об увольнении. Причина — прекращение деятельности.
  2. Уведомить Центр занятости о решении за 2 недели до увольнения.
  3. Провести расчеты с сотрудниками, выплатить им зарплаты и компенсации за неиспользованные отпуска.
  4. Обратиться в отделение ФНС и представить отчеты о страховых взносах за работников.
  5. Подать в ПФР форму С3В-М.
  6. Сделать расчеты по страховым взносам за бывших работников в срок 14 дней.

Далее порядок действий будет следующим:

  1. Необходимо подготовить заявление в ФНС по форме Р26001 о прекращении деятельности.

  2. Оплатить госпошлину и приложить квитанцию к заявлению.
  3. Переслать документы в госорган. Это можно сделать следующими способами:
    • посетить отделение лично;
    • воспользоваться услугами почты России;
    • переслать документы с электронной подписью через портал ведомства.
  4. Дождаться решения налогового органа.
  5. Получить свидетельство о прекращении коммерческой деятельности и выписку ЕГРИП об исключении данных ИП из госреестра.

Сроки ликвидации ИП и банкротства

Закрыть статус можно в любой удобный момент. Но практика показывает, что чаще всего предприниматели решаются на этот шаг по следующим причинам:

  • отсутствие прибыли;
  • неплатежеспособность и растущие долги.

Все, что потребуется — это грамотно подготовиться к ликвидации. Налоговый орган обязан рассмотреть поданные документы в срок 5 рабочих дней.

Предпринимателю важно учесть налоговый период при ликвидации, так как налоги продолжают начисляться, пока не будет выдано соответствующее решение.

После ликвидации ИП должен:

  • оплатить остатки долга в течение 14 дней в Пенсионный фонд;
  • подать декларацию УСН в налоговый орган до 25 числа следующего месяца.

После этого бывший ИП может подать документы в Арбитражный суд, чтобы избавиться от долгов. Процедура будет длиться примерно 8-12 месяцев. Если в деле наблюдаются сложности, процесс будет продлен. В некоторых случаях признание несостоятельности затягивалось до 2 лет.

Как узнать размер задолженности

Ниже перечислены способы, которые помогут предпринимателю узнать, есть ли у него вообще задолженности, каковы их размеры.

  1. Посетить Федеральную налоговую службу лично или через представителя по нотариальной доверенности.
  2. Сделать запрос в письменно форме.
  3. Пройти регистрацию на сайте Госуслуг и зайти в соответствующий раздел после авторизации.
  4. Найти долг на сайте ФНС.
  5. Найти себя в поисковой форме портала ФССП. Здесь представлены исполнительные производства. Если кредиторы уже обратились в суд и передали дело судебным исполнителям, вы обязательно найдете себя, введя ФИО, регион и дату рождения.

Как закрыть ИП с долгами и пройти процесс банкротства?

Ниже раскрыты способы закрытия статуса ИП и последующего признания финансовой несостоятельности.

  1. Как закрыть ИП с долгами по налогам — этот вопрос поступает юристам чаще других. Реальность такова, что налоговый орган, скорее всего, откажет в регистрации процедуры ликвидации по причине долгов.

    Что делать? В данном случае придется обращаться за признанием несостоятельности, будучи в статусе ИП. Процесс подачи документов не отличается от подготовки к банкротству простого гражданина. В числе кредиторов будет числиться ФНС.

    В остальном процедура такая же: финансовый управляющий ликвидирует статус, формирует конкурсную массу, проводит торги, потом — расчеты с кредиторами. Оставшиеся долги спишут.

  2. Закрытие с долгами в ПФР. В процессе ликвидации Пенсионный фонд должен подать отчет в ФНС. Документ свидетельствует о наличии или отсутствии долга перед ПФР. Однако на возможность снятия статуса ИП это не влияет.

    Если в течение 14 дней вы не рассчитаетесь с долгами перед фондом, начнется рост долга за счет пеней и штрафных санкций. При банкротстве ПФР входит в реестр кредиторов, долги списываются.

  3. Закрытие с долгами перед ФСС. Порядок закрытия ИП будет тем же, что и в предыдущем случае. Далее Фонд социального страхования может включиться в реестр кредиторов при банкротстве.
  4. Закрытие с долгами по кредитам. Обязательства перед банками и другими кредитными организациями не имеют отношение к возможности закрытия статуса предпринимателя. Долги перед банками тоже подлежат списанию.
  5. Закрытие с долгами перед работниками. Закрыть статус с таким долгом можно, но проблему это не решит. Долги по зарплатам и компенсациям перед бывшими сотрудниками не списываются в процедуре банкротства.

Если предприниматель не выплатит долг работникам (даже по завершению банкротства), бывшие работники могут обратиться в суд за взысканием. Получив соответствующее решение, они передадут его ФССП, и приставы начнут принудительное взыскание долга.

В том числе они могут инициировать конфискацию имущества должника, начать автоматическое списание средств из банковских карт.

Когда ФНС может отказать в ликвидации ИП с долгами: законные основания

Причины для отказа могут быть следующими:

  • предприниматель допустил ряд ошибок в заполнении документов;
  • госпошлина не была оплачена;
  • были нарушены сроки подачи отчетности в ПФР;
  • отсутствует оплата по налогам.

Юристы рекомендуют позаботиться о закрытии статуса ИП заранее, это значительно упростит задачу списания долгов в процедуре банкротства.

Важно! ФНС может допускать ошибки в своей деятельности. Например, отказ может быть выдан на ошибочных (незаконных) основаниях. В таких случаях необходимо действовать:

  1. Потребовать письменных комментариев к отказу.
  2. Обратиться к специалистам за оценкой.
  3. При необходимости провести переговоры путем подачи письменных претензий.
  4. Обратиться в судебную инстанцию за оспариванием такого решения.

Ответственность предпринимателя по долгам в 2020 году

Существуют следующие последствия образования долгов.

  1. Начисление штрафов, пеней, рост долгов. Начислять просрочку могут государственные инстанции (та же ФНС), банки, контрагенты (например, за невыполненные обязательства по договору между ИП и сторонней организацией).
  2. Отсутствие возможности списания долгов. Законодательством предусмотрены виды задолженностей, которые не могут быть списаны ни при каких обстоятельствах, выше мы их перечислили. То есть, в данном случае, банкротство ИП с долгами не решит проблемы избавления от долгов.
  3. Уголовная ответственность за фиктивность или преднамеренность банкротства. Это относится к случаям, когда предприниматель искусственно наращивает задолженность, чтобы контролировать потом процедуру признания несостоятельности, или специально берет кредиты с целью присвоить деньги (вывести в безопасное место).

    Если такие факты всплывут при банкротстве, остальные долги не спишут, ИП могут привлечь к ответственности.

Важно! После смерти руководителя-предпринимателя ответственность по долгам тоже не исчезает — она наследуется. Если же наследников не нашлось, в таком случае долговые обязательства могут быть списаны.

Мы предлагаем юридическую помощь и сопровождение процедуры банкротства. Наш опыт позволяет найти выход даже из самого непростого положения. Хотите избавиться от просроченных обязательств с минимальными потерями? Позвоните нам по телефону или напишите онлайн.

Может ли индивидуальный предприниматель быть признан банкротом?

Как обанкротить индивидуального предпринимателя?

Возможность признания физического лица (в том числе в статусе ИП) банкротом закреплена законом «О несостоятельности (банкротстве)». Признать ИП банкротом можно только в судебном порядке. Для инициации процедуры необходимо обратиться в суд и представить документы, доказывающие неплатежеспособность должника. Инициировать банкротство могут:

  • индивидуальный предприниматель;
  • ИФНС, в случае наличия долгов по обязательным платежам (налогам, сборам, пеням);
  • конкурсные кредиторы, перед которыми в ИП имеются денежные обязательства;
  • прочие органы исполнительной власти при наличии у них обоснованных требований.

Банкротство и несостоятельность ИП − это?

Доказанная в суде неспособность предпринимателя погасить финансовые обязательства перед кредиторами и (или) государством.

Основания для признания индивидуального предпринимателя банкротом

Согласно статье 214 Федерального закона № 127-ФЗ индивидуальный предприниматель признается банкротом, когда он неспособен выполнить свои денежные обязательства перед кредиторами и/или погасить задолженность по обязательным платежам.

Банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам

Наличие в ИП долгов по налоговым сборам, не выплаченным кредитам, а также накопившимися процентами по ним, является распространенной причиной для начала процедуры несостоятельности.

Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей

Особенности процедуры для ИП прописаны во втором параграфе десятой главы закона № 127-ФЗ. Указаны некоторые уточнения для банкротства ИП. Но в целом порядок практически не отличается от порядка процедуры для физического лица.

Как проходит процедура банкротства ИП?

В результате рассмотрения вопроса о признании предпринимателя несостоятельным, вводится одна из процедур:

  1. Реструктуризация долгов. Пересмотр условий кредитов в плане сроков их погашения и корректировки графика платежей. Подобные меры позволяют восстановить платежеспособность лица и погасить финансовые задолженности.
  2. Реализация имущества. При отсутствии возможности погасить долги перед кредиторами, индивидуальный предприниматель будет объявлен банкротом, а его имущество составит конкурсную массу, после чего реализовано в счет выплаты кредитных обязательств.
  3. Мировое соглашение. Достижение договоренности сторонами, как правило, представляет собой договоренность о дальнейших выплатах. Может быть достигнуто на любом этапе.

Отличия в банкротстве ИП и физического лица

Процедура несостоятельности индивидуального предпринимателя и гражданина без статуса ИП отличается тем, что для признания бизнесмена банкротом задолженность должна быть связана с ведением бизнеса. Далее, предприниматель в течение 5 лет не сможет занимать руководящую должность в компании, а также быть индивидуальным предпринимателем.

Узнать у специалиста

Признаки банкротства ИП

Основными признаками можно назвать:

  • наличие просрочки исполнения финансовых обязательств;
  • суммарный долг достиг размера в 500 тысяч рублей;
  • имеет место превышение размера долга над стоимостью имущества ИП.

Как признать себя банкротом и списать все долги?

Для этого потребуется обратиться в арбитражный суд с заявлением и документами, подтверждающими несостоятельность, а затем дождаться вынесения решения о признании несостоятельности.

Как подать на банкротство ИП?

Предвидя неспособность погасить весь объем взятых финансовых обязательств, предприниматель может воспользоваться своим правом и обратиться в суд с заявлением о банкротстве.

Скачать заявление ИП о признании его банкротом

Федеральный закон о банкротстве ИП в 2020 году

Последние изменения в законе «О несостоятельности (банкротстве)» вступили в силу с 1 января 2019. Правда, не были внесены изменения относительно порядка процедуры несостоятельности для ИП.

Чем грозит банкротство ИП?

Несостоятельность ИП влечет за собой невозможность продолжения деятельности, арест имущества, а также наложенные законом ограничения на предпринимательскую и управленческую деятельность лица в дальнейшем.

Последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом

В федеральном законе обозначены следующие последствия:

  1. С момента признания банкротства регистрация ИП потеряет юридическую силу, а лицензии на ведение деятельности будут аннулированы.
  2. Индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, не может быть повторно зарегистрирован как ИП в течение 5 лет с момента окончания производства.
  3. Копия решения суда о признании несостоятельности будет отправлена в орган, зарегистрировавший этого ИП.
  4. Законом накладывается пятилетний запрет на ведение предпринимательской деятельности. На этот же срок гражданину запрещается участвовать в управлении юридическим лицом. Управлять кредитной организацией бывшему банкроту запрещено в течение 10 лет.

Банкротство ИП без имущества

После изучения финансового состояния должника, с которого совсем «нечего взять», судебными приставами выдается документ о невозможности взыскания, а долги ИП списываются.

Правда, в ходе процедуры банкротства могут быть проверены все сделки за трехлетний период. При «сомнительном характере» сделок (к примеру, продажа по заниженной стоимости, покупка имущества родственниками), они будут оспорены и аннулированы.

Сумма долга при банкротстве ИП

Для того чтобы арбитражный суд принял подаваемое заявление о банкротстве, суммарный размер долга предпринимателя должен составлять не менее 500 000 рублей.

У вас есть вопросы? Напишите нам

Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам

Сегодня быть индивидуальным предпринимателем (ИП) непросто. Малый бизнес ощущает сильное экономическое давление. Товарооборот падает, а ставки по кредитам, наоборот, растут. Некоторые предприниматели не выдерживают налоговой нагрузки и становятся вынуждены прекратить свою деятельность.

Но как закрыть ИП с налоговыми долгами, или если не выплачена заработная плата, не оплачены закупленные товары и услуги? Задача эта не из простых. К тому же закрывая предпринимательство, ИП рискует своим имуществом.

Закрыть ИП и пройти банкротство

Предприниматель становится банкротом, если сумма долгов превышает сумму оценки имущества, принадлежащего ИП. Главным законодательным актом, которым регулируется банкротство юридических и физических лиц, является Федеральный закон №127 «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года. Лишь арбитражный суд вправе выносить постановление о банкротстве в обязательно установленном порядке.

ИП вправе считаться неплатежеспособным в следующих случаях:

  1. Предпринимателем не выполняются обязательства в течение 3 месяцев.
  2. Минимальная сумма задолженности составляет 500 тысяч рублей.
  3. Он перестал исполнять денежные обязательства, сроки оплаты которых наступили.
  4. Не оплачено 10% и более от всего размера задолженности ИП больше месяца со дня наступления платежа.
  5. Величина задолженностей превышает сумму стоимости имущества.
  6. Исполнительное производство по принудительному взысканию долгов прекращено, так как нет собственности, за счет которой возможно было бы взыскать долги.

Сторонами арбитражного судебного процесса являются:

  1. Непосредственные заинтересованные участники — кредиторы, должник.
  2. Представляющие интересы государства — ФНС, исполнительные органы субъекта федерации и местной власти.
  3. Представляющие правосудие — финансовый управляющий.

Узнать, подходите ли вы под условия банкротства

Инициироваться процедура банкротства может самим должником, исполнительными органами (ФНС), а также конкурсными кредиторами. Если должник предвидит свою несостоятельность, то он подает в Арбитражный суд заявление, в котором указывает:

  1. Наименование суда.
  2. Сумму задолженности.
  3. Перечень кредиторов.
  4. Причину, по которой индивидуальный предприниматель не может выплатить долги.
  5. Реквизиты ИП.
  6. Описание движимого и недвижимого имущества на балансе.

К заявлению прикладываются копии документов и другие бумаги, подтверждающие несостоятельность ИП.

Согласно процессуальному законодательству, до вынесения судебного решения о банкротстве (или его прекращении) должны быть выполнены следующие этапы.

  1. Реструктуризация долгов — максимальный срок процедуры составляет 3 года. Арбитражный суд утверждает финансового управляющего из числа входящих в состав указанного заявителем СРО. Он будет проводить реструктуризацию долга ИП.

    Управляющий находит кредиторов, сообщает им о начале процедуры банкротства, проводит собрания. План для погашения задолженностей составляются предпринимателем, привлеченным юристом или финуправляющим. Когда вводится реструктуризация долгов, финуправляющий собирает информацию о состоянии финансов предпринимателя.

    При отсрочке выплаты долгов не начисляются проценты и не исполняются денежные санкции, прекращаются исполнительные производства. С момента введения реструктуризации задолженность ИП является безнадежной. По окончании процедуры суд прекращает дело о банкротстве (при выполнении должником условий плана реструктуризации) или признает гражданина неплатежеспособным и назначает распродажу активов.

  2. Реализация имущества должника-ИП. Собственность как предпринимателя, так и физического лиц должна быть продана с торгов. Реализация проходит в следующем порядке: опись и оценка имущества, продажа на торгах, проведение вторичных торгов.

    Если финуправляющим не проданы отдельные материальные ценности, они подлежат возврату должнику. Деньги, вырученные от продажи, направляются на оплату долгов. Даже если вырученных средств оказывается недостаточно, задолженности объявляются погашенным. По завершении расчетов бывший ИП не обязан дальше выполнять долговые обязательства, а также не заявленные при банкротстве требования кредиторов.

    После вынесения решения судом о неплатежеспособности предпринимателя его регистрация ИП аннулируется. Также прекращается действие лицензий и разрешений.

  3. Мировое соглашение. Принимается письменное соглашение между сторонами о прекращении судебного разбирательства. При этом прекращается процедура банкротства.

Обычно, если суд допускает, что доходы предпринимателя позволяют ему погасить все долги во время реструктуризации, то он крайне редко признается неплатежеспособным.

Узнать, какая процедура банкротства вам выгодна

Когда можно закрыть ИП без процедуры банкротства

Многие ИП считают, то если у них отсутствует коммерческая деятельность, то и налоги можно не платить. Или если оформлен патент, то и сдавать нулевую отчетность в ФНС не нужно.

Делать это нужно в обоих случаях. Иначе у вас будет расти долг и пени, плюс штраф в размере 1000 рублей за каждый несданный отчет. Также за несдачу отчетности налоговая имеет полное право заблокировать расчетный счет.

Закрыть предпринимательство и параллельно избавиться от долгов — задача непростая. Нередко у ИП за время работы скапливаются залежавшиеся товары, происходит износ основных средств, накапливаются недоимки по налогам и во внебюджетные фонды. Распродать все мгновенно и за первоначальную сумму вряд ли получится. Тогда покидать бизнес предпринимателю приходится с долгами.

Предпринимателям, принявшим решение о закрытии своего дела, нужно параллельно решить ряд задач. При наличии сотрудников следует правильно, согласно закону, прекратить трудовые отношения во избежание разбирательств в суде. Помимо этого, все документы должны быть сохранены, налоги — оплачены.

Распространенные ошибки при ликвидации ИП сводятся к следующему:

  • игнорирование сдачи отчетов по налогам;
  • нарушение норм снятия с учета кассы (аппарата);
  • уничтожение документов.

Получить консультацию по ликвидации и банкротству ИП

Процедура проводится поэтапно, но она может упрощаться, если предприниматель не является работодателем и не использует кассу.

В основном процедура ликвидации ИП включает в себя следующее:

  1. Работодателю следует рассчитаться с наемными сотрудниками. Их надо рассчитать, сдать все отчеты, оплатить страховые взносы. Уведомляется служба занятости за 2 недели.

    Уведомление составляется в произвольной форме, но в нем должны быть сведения о должности и профессии, специальности, условий труда конкретного сотрудника. Всех работников следует предупредить об увольнении. Составляется соответствующий документ, после ознакомления с которым каждый сотрудник ставит подпись.

    По каждому работнику должны быть подготовлены документы: приказ о завершении трудовых отношений, трудовая книжка с соответствующей записью, личная карта с записью, бумага о страховом стаже. Также все сотрудники должны получить заработную плату, за них надо оплатить взносы.

  2. Снятие с учета ККТ. Для этого подается заявление в ФНС.
  3. Урегулирование всех вопросов с контрагентами. Все вопросы должны быть решены, контрагенты должны получить или отдать все долги ИП.
  4. Уничтожение печати. По закону, ИП необязательно уничтожать печать. Но необходимо понимать, что после ликвидации ИП печать уже не имеет никакой юридической силы, поэтому ее лучше уничтожить. К примеру, чтобы гражданину избежать случаев ее неправомерного использования при утере.

Затем следует подготовка документов на закрытие частного бизнеса. Документы направляются в ту же налоговую службу, где проходила регистрация. Пакет документов включает в себя:

  • заявление по специальной форме с подписью;
  • квитанцию об уплате государственной пошлины;
  • документ, который подтверждает представление информации в ПФ (не обязательно, но иногда ФНС могут его потребовать).

Документы можно подать в ФНС несколькими способами: лично, представителем (при наличии доверенности, которая заверена нотариусом), через почту, интернет. Если пакет документов передается по электронной почте, то в данном случае необходима электронная цифровая подпись.

Если направить все нужные документы онлайн, то с 01.01.2020 вы освобождаетесь от уплаты госпошлины. Инспекция, которая приняла пакет документов, в ответ отправляет уведомление о получении. В налоговой рассмотрение бумаг проводится в течение 5 суток. Осталось только получить документ формы Р60009 о записи в ЕГРИП «Ликвидация ИП».

Затем производится сдача отчетных документов. При упрощенной схеме ликвидации ИП обязательно требуется оформление декларации. Также обязан проводиться расчет взносов по страховому обеспечению.

Законодательство не запрещает закрывать ИП долгами перед ПФР и не платить их на момент ликвидации ИП. В соответствии с общими правилами, при закрытии ИП с ФНС, срок сдачи деклараций зависит от того, какой конкретно налоговый режим использовал ИП.

Не стоит забывать, что прекращение коммерческой деятельности и ликвидации ИП с долгами не равносильны освобождению от финансовых обязательств. Другими словами, ИП закрылось — долги остались. Оставшаяся задолженность переходит на гражданина. И отвечать по этой задолженности ему придется своим имуществом, включая совместно нажитое в браке.

На финальном этапе предпринимателем выполняется закрытие расчетного счета. В данном случае заполняется заявление в банковской организации, в которой счет был открыт.

Закрыть ИП перед банкротством

Особенности банкротства с долгами по налогам и страховым взносам

Механизм банкротства предпринимателя, имеющего задолженности перед налоговой инспекцией и пенсионным фондом, определен Главой 25 ГК РФ и положениями закона №127-ФЗ «О банкротстве». Если предприниматель отвечает всем признакам неплатежеспособности, то подать на банкротство он обязан. Речь идет о налоговых недоимках, долгах по страховым взносам, задолженностях перед кредиторами и контрагентами.

Принципиальной разницы между банкротством по кредитам и по налоговым платежам, нет. Процесс проходит аналогично процедуре банкротства физического лица, включает в себя реструктуризацию задолженностей или реализацию имущества.

В среднем банкротство ИП с долгами по налогам длится от полугода и больше. Все зависит от величины задолженности, количества и типа кредиторов, перечня имущества должника, выбранной процедуры и других нюансов. К примеру:

  • при введении процедуры реструктуризации задолженностей весь процесс может продолжаться до 3 лет. Но преимущество заключается в том, что имущество должника не пострадает, а банкротом его не объявят.
  • при введении реализации имущества срок банкротства ИП в среднем составляет 9–12 месяцев.
  • если в суде стороны договорились и заключили между собой мировое соглашение, то уже в ходе первого судебного заседания процедура банкротства будет прекращена.

На сроки списания долгов по налогам ИП в ходе банкротства напрямую влияет степень подготовки участников к процессу. Заручившись поддержкой опытных юристов, осуществляющих судебное представительство банкрота, должник может не только сократить сроки списания задолженностей, но и быть уверенным в успешном завершении процедуры банкротства.

Узнать, сколько будет длиться ваше банкротство

Какие нужны документы

Долги по налогам ИП, как и другие виды возникших в результате коммерческой деятельности гражданина задолженности могут быть списаны только в ходе признания банкротства. Для запуска этой процедурой должник обязан представить в суд заявление, подтвердив отображенный в нем сведения документально. В основной перечень необходимых для банкротства документов стоит включить:

  • справку из ФНС, подтверждающую регистрацию гражданина как ИП;
  • финансовую документацию по бизнесу;
  • справку о доходах физлица;
  • полный перечень принадлежащего ему полноправно, так и в рамках долевого участия имущества (включая имущество предпринимателя и физического лица);
  • список действующих банковских счетов;
  • перечень кредиторов предпринимателя и физлица с копиями подтверждающих долговые обязательства документов.

Кроме того, судом могут быть затребованы дополнительные документы, необходимые для принятия решения о правомерности банкротства. Представить их суду заявитель обязан в течение 5 дней после запроса. Иначе дальнейший ход заявлению дан не будет.

Заявление

Инициирование процесса признания неплатежеспособности предпринимателя осуществляется путем подачи в арбитражный суд заявления. В нем необходимо указать:

  • реквизиты заявителя и наименование суда;
  • контактную информацию о подавшем заявление лице;
  • причину признания банкротом;
  • список кредиторов и размеры задолженности перед ними;
  • перечень список имущества и отразить размеры доходов;
  • список документов, являющихся приложениями к заявлению — их мы рассмотрели выше.

В заявлении необходимо указывать не только коммерческие, но и личные долги гражданина. Это связано с тем, что процедура банкротства ИП неразрывно связана с банкротством в качестве физического лица.

Получить помощь в сборе документов и подготовке заявления

Что делать, если долги по налогам

Если после прекращения деятельности предпринимателя за ним остались налоговые недоимки, списаны они не будут. После прекращения регистрации все задолженности по ИП переходят на физическое лицо, поэтому погашать их придется. Но за некоторым исключением, установленным законом № 436-ФЗ о налоговой амнистии.

Амнистированию подлежат:

  • недоимки по налогам, возникшие до 01.01.2015, включая начисленные на них пени и штрафы;
  • задолженности по уплате страховых взносов, возникшие на 01.01.2017.

Списать их можно будет как и при действующем ИП, так и в момент, когда частное предприятие уже было ликвидировано. Но опять же, только при условии, что у предпринимателя отсутствуют налоговые задолженности за более поздние отчетные периоды.

Других вариантов списания недоимки по налогам, помимо банкротства и амнистии нет. Конечно, налоговая служба также списывает долги после смерти зарегистрированного в качестве предпринимателя физического лица. Но это слишком кардинальное решение.

Подлежат ли ваши долги списанию по закону?

Как узнать о долгах

Предприниматель может проверить наличие задолженности онлайн непосредственно из дома. Для этого разработано множество онлайн-сервисов, предоставляемых официальными государственными службами:

  1. Можно узнать о своих налоговых долгах и получить информацию об их погашении, воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика на сайте налоговой службы.
  2. Предприниматель может войти в аккаунт на сайте Госуслуги — в личном кабинете отображаются сведения о налоговых и судебных долгах.
  3. Сведения о просуженных задолженности отражаются в банке данных исполнительных производств на сайте ФССП — достаточно ввести свою фамилию и регион для получения доступа к информации.

Для оперативного взаимодействия с налоговой службы, получения сведений о задолженностях и способах их погашения предприниматель также может обратиться в территориальный отдел ФНС лично.

Списать долги по налогам

Можно ли открыть счет?

Если в результате несвоевременной уплаты налогов ФНС выставила на расчетный счет предпринимателя инкассовое поручение, то он теряет право управлять находящимися на нем средствами. Но это не мешает ему параллельно заключить новый договор на расчетно-кассовое обслуживание с другим банком.

По закону банки обязаны в течение 5 рабочих дней передавать в налоговую службу сведения об открытых предпринимателем новых счетах. В течение этого срока ИП может пользоваться счетом, но как только данные попадут в налоговую, он также будет заблокирован.

И вместо того, чтобы регулярно открывать новые счета, предпринимателю целесообразно решить проблемы с накопившимися задолженностями, объявив себя банкротом или прибегнув к налоговой амнистии.

ФССП занимается взысканием задолженности с физических лиц, предпринимателей и организаций вне зависимости от формы собственности. Судебные приставы приступают к взысканию только после получения решения суда или судебного приказа. Банки и контрагенты предпринимателя обычно обращаются в суд только если видят бесперспективность дальнейшего получения заемных средств от предпринимателя в добровольном режиме. Налоговая же придерживается следующей схемы:

  1. Направляет должнику уведомление о задолженности и необходимости ее погашении.
  2. Принудительно взыскивает средства с расчетного счета предпринимателя путем их блокировки.
  3. Если на счетах денег оказывается недостаточно для погашения, то ФНС обращается через суд к судебным приставам.

Чтобы взыскать налоговый или иной долг по ИП, ФССП может наложить арест на имущество и счета предпринимателя, что значительно усложняет дальнейшую коммерческую деятельность.

Любой долг по истечении срока исковой давности, составляющего 3 года, невозможно взыскать в судебном порядке. Следовательно, и невозможно будет привлечь к нему сотрудников ФССП для принудительного взыскания.

Проверить, смогут ли приставы взыскать с вас долг

Ответственность ИП по долгам

Существует три вида ответственности за неуплату налогов: административная, налоговая, уголовная.

В случае административного нарушения налогоплательщику нужно погасить образовавшуюся недоимку без дополнительных санкций.

Налоговая ответственность ИП по долгам подразумевает то, что налогоплательщику нужно будет оплатить недоимку, а контролеры имеют право дополнительно потребовать оплату штрафа или пени.

Неплательщиков также могут обвинить по следующим статьям УК РФ: 198, 199, 199.1, 199.2, 199.3, 199.4 и привлечь к уголовной ответственности.

Обязательный признак состава уголовного преступления — размер неуплаченной суммы. Так, размер может быть крупный и особо крупный.

Для привлечения физического лица-ИП к уголовной ответственности сумма неуплаченных налогов за три года должна составлять 900 тыс. рублей, а для организации 5 млн. рублей. Привлеченному к уголовной ответственности лицу грозит лишение свободы от 2 до 3 лет или штраф в размере от 100 тыс. руб. до 500 тыс. руб.

На сегодня законодательство установило прямое соотношение размера нарушения и суммы штрафа. Например, сумма штрафа за отсутствие декларации от физ. лица будет составлять 5% от неуплаченной суммы. Штраф за опоздание с отчетностью составит не более 1 тысячи рублей.

За отсутствие декларации на компанию могут наложить штраф, что превысит 30% от суммы, которую необходимо было перечислить. А за неправильно рассчитанную сумму налога, компании грозит штраф от 20 до 40% от неоплаченной суммы.

Многие представители бизнеса попадают под амнистию или получают условные сроки ввиду того, что, исходя из практики, уголовные преследования проводят только за неуплату налогов, без привлечения неплательщика по другим статьям Уголовного кодекса.

Также в случае с административной ответственностью. В случае если нарушение произошло впервые, и была уплачена недоимка и пеня, нарушителя могут освободить от штрафа.

В Налоговом кодексе есть три допущения, при которых могут освободить от ответственности:

  • стихийное бедствие, чрезвычайная ситуация;
  • болезнь, получение группы инвалидности;
  • инструкции от налоговиков или других проверяющих, из-за которых образовалась задолженность.

Есть еще один способ избежать штрафа. Для этого нужно успеть исправить недочеты до того, как будет составлен акт ревизии.

Узнать, как избежать ответственности за долги ИП

После банкротства индивидуальному предпринимателю применяется ряд ограничений:

  1. Ему в течение 5 лет запрещено банкротится повторно.
  2. В отношении физлица вводится 5-летний запрет на регистрацию компании.
  3. Гражданину в течение 3 лет будет запрещено занимать руководящие должности.

Законом допускается продолжение деятельности предпринимателя сразу после банкротства. Но лишь в случае, когда предпринимательство — единственный источник доходов банкрота. На практике же это встречается крайне редко — обычно регистрацию аннулируют. И это в лучшем случае.

Например, если налоговая подала на банкротство, то может встать вопрос о дисквалификации предпринимателя с наложением пожизненного запрета на повторную регистрацию ИП. Важно своевременно приступать к решению вопросов с образовавшимися задолженностями, вне зависимости от типа кредиторов — будь то налоговая, банки или бывшие деловые партнеры.

Чтобы избежать наложения 5-летнего запрета на ведение коммерческой деятельности, гражданин может закрыть ИП с налоговыми долгами, а уже затем банкротиться как физическое лицо.

Вам нужно узнать больше про закрытие ИП и судебное списание задолженностей по кредитам и налогам через банкротство? Обратитесь к нашим кредитным юристам , мы поможем вам в вопросах списания долгов, разработаем правильную стратегию признания несостоятельности и окажем юридическую поддержку при банкротстве под ключ.

Поможем пройти банкротство и закрыть ИП

Юрист перезвонит через 1 минуту и проконсультирует. Это бесплатно.

Наша команда

Дарья Борцова Руководитель отдела по работе с клиентамиРоман Чулков Руководитель практики по банкротству крупнейших должниковОлег Калинкин Cтарший юрист отдела банкротства физических лицАртем Сакулин Юрист департамента финансового анализа

Как обанкротить ИП с долгами?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *