Как получить налоговый вычет за лечение родителей?

Налоговый вычет на лечение родителей: сроки оформления и необходимые документы

  • Содержание

Налоговый вычет на лечение родителей: сроки оформления и необходимые документы

Не всегда пожилые граждане в состоянии оплатить медицинские услуги, которые сильно подорожали.

В этом случае им на помощь могут прийти дети и получить налоговый вычет на лечение родителей.

Государство дает возможность возврата части средств из подоходного налога, который удерживается из официального дохода.

Возможные претенденты на компенсацию

Налоговым вычетом называют часть дохода физического лица, с которой в определенных случаях не уплачивается НДФЛ в размере 13%.

Из определения ясно, что правом оформления вычета обладают те граждане, которые:

  1. официально трудоустроены;
  2. получают заработную плату, с которой уплачивают НДФЛ.

Не положена компенсация:

  • безработным гражданам, даже если они официально зарегистрированы и получают пособие;
  • ИП, которые не уплачивают 13% со своих доходов;
  • студентам;
  • женщинам, находящимся в отпуске по уходу за детьми;
  • пенсионерам, так как с их пособия не удерживается НДФЛ.

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров законодательство позволяет получить их детям.

Возврат осуществляется на основании уплачиваемого ими регулярно подоходного налога, причем время лечения должно совпадать с периодом получения официального дохода.

Процесс лечения пожилых родителей

В то же время, пенсионеры, имеющие какой-либо источник дохода, с которого они производят оплату подоходного налога, вправе и сами претендовать на возврат его части.

Виды услуг

Категория медицинских услуг, дающих законную возможность для компенсации, включает:

  1. осмотр у врача;
  2. лабораторную и аппаратную диагностику;
  3. проведение медицинских экспертиз;
  4. наблюдение в стационаре;
  5. стоматологические манипуляции;
  6. медицинскую страховку, если она оплачена гражданином, а не его работодателем.

Виды лечебных услуг подразделяются на две категории, которые указаны в отдельных перечнях, установленных правительством:

  • список обычных медицинских услуг;
  • формы дорогостоящего лечения.

Во вторую категорию входят:

  1. лечение тяжелых заболеваний;
  2. услуги по протезированию;
  3. пластические операции;
  4. услуги по ЭКО.

Медучреждение, в котором проводилось дорогостоящее лечение, должно подтвердить справкой, что:

  • приобретение лекарственных препаратов было вызвано отсутствием их в клинике;
  • медикаменты приобретались именно для конкретного курса лечения;
  • проводившийся вид лечения относится к дорогостоящему.

Размер компенсации

Льгота касается лишь того года, в котором было проведено и оплачено лечение, но оформить ее можно в течение трех последующих лет.

Сумма вычета рассчитывается, исходя из стоимости оказанных услуг и величины заработка.

Однако максимальный учитываемый объем затрат не должен превышать 120 тыс. руб., причем он включает и другие расходы, производившиеся в этом году, например, на обучение. Максимальный вычет составляет 15600 руб., но он не может быть больше суммарной величины подоходного налога, который был удержан в течение года.

Расчет размера компенсации за лечение родителей

Если проводилось дорогостоящее лечение, в расчет берется вся сумма затрат. В этом случае величина льготы составляет 13% от расходов, если они не превышают годовой доход.

Если вычет в текущем году был использован не в полном объеме, остаток сгорает. Его нельзя получить в следующем году. Однако часть вычета можно оформить на сестру или брата, чтобы не терять льготу.

Пакет документов

Законом разрешается ежегодно получать налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров, документы для его оформления представляются в ФНС по месту жительства.

Подтверждением факта лечения и суммы расходов должны стать:

  1. договор с лечебным учреждением, где были оказаны платные услуги;
  2. рецепт, выписанный для приобретения необходимых препаратов, на нем должны быть реквизиты клиники и пометка «Для ФНС»;
  3. чеки и квитанции об оплате услуг и лекарств;
  4. справка от медицинского учреждения, подтверждающая получение оплаты.

Пакет документов должен включать также:

  • справку 2-НДФЛ с места работы;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении плательщика НДФЛ, подтверждающую его родство с получателем лечебных услуг;
  • копию лицензии медицинской клиники на осуществление деятельности;
  • заявление на возврат с указанными реквизитами для перечисления средств.

В справке об оплате должны быть указаны данные налогоплательщика, оформляющего возврат денег. В ней также должен быть проставлен код вида услуг:

  • 01 – при обычном лечении;
  • 02 – при дорогостоящем.

Если налогоплательщик имеет два и более источников заработка, он должен подготовить справки 2-НДФЛ по каждому виду, чтобы подтвердить весь официальный доход.

Необходимо, чтобы договор с медицинской организацией и все платежные документы оформлялись на плательщика налога, который подает заявление на вычет. В крайнем случае, можно указать, что оплата медицинского обслуживания родителей будет производиться детьми.

Способы оформления

Возврат НДФЛ можно оформить разными способами.

Через ФНС

В налоговую инспекцию представляется пакет документов одним из способов:

  1. при личном посещении учреждения;
  2. заказным письмом по почте;
  3. на сайте ведомства;
  4. через третье лицо, оформив нотариальную доверенность.

Первый способ является самым надежным, так как инспектор на месте проверит все бумаги и укажет на ошибки, если они есть.

Обязательное написание заявления на возврат НДФЛ

На решение вопроса о предоставлении социального вычета дается 3 месяца. Если оно будет положительным, на счет, указанный в заявлении, в течение месяца будут перечислены денежные средства.

Через сайт госуслуг

Это удобная альтернатива посещению налоговой инспекции. После регистрации на портале очень легко ориентироваться в личном кабинете.

По месту работы

В этом случае вернуть деньги можно, не дожидаясь, пока окончится налоговый период. Нужно представить работодателю уведомление о праве на вычет, полученное в ФНС.

До окончания текущего года НДФЛ просто не будет удерживаться из заработной платы. В данном варианте возврат получить можно лишь за прошедший год.

Оформление возврата НДФЛ через сайт госуслуг

Иногда ФНС отказывает в разрешении на получение налогового вычета за лечение родителей.

Причины отказа чаще связаны:

  • с нарушениями при составлении декларации 3-НДФЛ;
  • неуплатой какой-либо части подоходного налога;
  • ошибками при заполнении документов.

Варианты расчета

Пример 1

Сын оплатил хирургическую операцию для своего отца. Она обошлась в 120 тыс. руб.

В тот год зарплата сына составляла 32 тыс. руб. в месяц, за год: 32000 х 12 = 384000 руб.

Вычет будет рассчитываться со 120000: 12000 х 13% = 15600 руб.

Пример 2

Заработная плата дочери составляет 40000 руб. в месяц. За весь текущий год она уплатила подоходный в сумме 40000 х 12 х 13% = 62400 руб.

На лекарства для отца и услуги медицины она потратила 110 тыс. руб. Возврат составит: 110000 х 13% = 14300 руб.

Пример 3

Дорогостоящая операция пенсионеру была оплачена его сыном. Стоимость операции – 400 тыс. руб.

Доход сына в год составил 600 тыс. руб., с которых было удержано в качестве подоходного налога 78 тыс. Сумма возврата будет равна: 400000 х 13% = 52000 руб.

Заключение

Неработающие пенсионеры относятся к категории граждан, которым сложнее всего получить самостоятельно социальную льготу по возврату налога, так как с пенсии не удерживается НДФЛ.

Поэтому возможность получения вычета через детей может стать для семьи существенным подспорьем.

Налоговый вычет за лечение родителей

Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Налоговый Кодекс РФ закрепил право работающих граждан получать социальный налоговый вычет на лечение родителей в ст. 219 п.1.

Как получить вычет на лечение родителей?

Для получения социального налогового вычета на лечение родителей необходимо собрать пакет документов. В него входят:

  • справка 2-НДФЛ;
  • договор на оказание медицинских услуг с лечебным учреждением;
  • справка об оплате лечения;
  • копии платёжных документов, подтверждающих расходы на лечение;
  • копия свидетельства о рождении заявителя (для подтверждения родства с родителями);
  • копия паспорта родителя.

На основании указанных документов заполняется декларация по форме 3 НДФЛ. Также потребуются копии паспорта и ИНН заявителя.

В случае возврата средств за приобретенные медикаменты, необходимо дополнительно предоставить:

  • рецепт, выписанный лечащим врачом;
  • справку о необходимости приобретения указанных лекарств за свой счет;
  • документы, подтверждающие оплату лекарств.

Перечень лекарств, расходы, на приобретение которых можно принять к вычету, указан в Постановлении Правительства № 201.

Далее пакет документов вместе с заявлением о возврате излишне уплаченного подоходного налога передается в налоговую инспекцию. По истечении трех месяцев, именно столько длится камеральная проверка, положенная сумма вычета будет перечислена по указанным в заявлении реквизитам.

Сумма вычета на лечение

Налогоплательщику возвращается 13% от расходов, которые фактически были произведены, но не более установленного НК РФ ограничения. Размер социального налогового вычета на родителей ограничен суммой в размере 120 тыс. рублей. Максимальная компенсация в данном случае составляет 15 600 рублей.

Исключением являются расходы на дорогостоящее лечение, они принимаются в полном объеме. Медицинские услуги, относящиеся к данному виду лечения, включены в специальный перечень (см. Постановление Правительства № 201).

Особенности получения вычетов, связанных с лечением

Налоговый вычет на лечение родителей – пенсионеров особенно актуален. Это связано с тем, что пенсионеры не платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ), поэтому не могут претендовать на возврат средств.

Исключением являются работающие пенсионеры, официально трудоустроенные, либо пенсионеры, которые с любого полученного в течение года дохода, оплатили с него 13% налога в пользу государства. В иных случаях за родителей данный вычет имеют возможность оформить дети.

Нормативно-правовые акты, регламентирующие социальный вычет, касающийся лечения:

  • НК РФ;
  • Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.;
  • Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика» (если вычет производится за лекарства).

При оформлении социального вычета за лечение родителей следует обратить внимание на то, что:

  1. Больница или поликлиника, в которых проводилось лечение родителя, должны иметь лицензию на ведение соответствующей деятельности на территории РФ. Все оказанные услуги и лекарственные средства должны входить в списки, утвержденные Правительством РФ.
  2. Вычет на лечение родителейможно получать неоднократно, т. е. подавать заявление на возмещение НДФЛ законом разрешено ежегодно.
  3. Договор с лечащим учреждением и вся документация, связанная с осуществлением платежей, должна быть оформлена на того, кто будет подавать заявление в районную ИФНС. Если лечение относилось к категории дорогостоящего, то на документах, подтверждающих факт оплаты, ставится код «02».
  4. Срок давности возврата вычета — 3 года. В 2018 году можно возместить средства, потраченные на услуги медицинского характера, в период с 2015 г. по 2017 г. При этом справка 2 НДФЛ предоставляется в ИФНС за конкретный год, в котором было проведено лечение.
  5. Возместить вычет можно через работодателя. Это позволяет вернуть средства сразу после лечения, не дожидаясь окончания года. При подаче соответствующего заявления с заработка налогоплательщика не будет взиматься НДФЛ по ставке 13%.

Пример 1

Вы получаете заработную плату в размере 50 тыс. рублей в месяц (600 тыс. рублей в год), размер НДФЛ, который с вас удержал работодатель, составил 78 тыс. рублей (600000*13%). Вы потратили на лечение своего отца 100 тыс. рублей. Государство обязано вернуть Вам 13 тыс. рублей (100000*13%).

Пример 2

Рассмотрим вычет на дорогостоящее лечение. При той же зарплате и размере НДФЛ Вы оплатили отцу операцию, входящую в список услуг, относящихся к дорогостоящим, и заплатили за неё 500 тыс. рублей. Таким образом, размер вычета будет 65 тыс. рублей (500000*13%). Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно! Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Как вернуть НДФЛ за лечение отца?

Актуально на: 26 ноября 2018 г.

Каждый гражданин, работающий и получающий зарплату, с которой удерживается НДФЛ по ставке 13%, если у него были медицинские расходы, вправе получить по ним вычет (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Причем оплатить такие расходы лицо может как за себя, так и за супруга, родителя, ребенка в возрасте до 18 лет. Во всех этих случаях он будет иметь право на вычет.

Сумма вычета равна сумме расходов, потраченных на медицинские услуги и лекарственные препараты, но в общем случае не может превышать 120 тыс. руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ). Поскольку из бюджета возвращаются не сами расходы, а налог по ставке 13%, уплаченный с дохода, то вернуть можно максимум 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).

Однако если медицинские расходы были связаны с получением дорогостоящего лечения, то к ним указанный лимит не применяется. Виды такого лечения поименованы в утвержденном Перечне (утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201). Иначе говоря, если вы потратили на операцию, к примеру, 200 000 руб., то вернуть налог вы сможете в сумме 26 000 руб. (200 000 руб. х 13%).

Какое лечение получил пациент – обычное или дорогостоящее – определяет медицинская организация. И ставит соответствующий код в справке по утвержденной форме (утв. Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001, далее – Приказ): код «2», если лечение дорогостоящее, иначе – код «1». Кстати, справка – это один из обязательных документов, которые нужно будет представить в ИФНС для получения вычета, причем в оригинале. Но кроме справки вам также понадобится и копия договора, заключенного с медучреждением.

На кого должен быть оформлен договор с медицинской организацией

Вопрос, на кого оформлять договор, возникает в случае, если оплачивать медицинские услуги будет не их непосредственный получатель, а другое лицо. К примеру, если сын или дочь будут оплачивать услуги для своего родителя-пенсионера.

Обычно у каждой медицинской организации, предоставляющей платные услуги, есть свой типовой договор, в котором в обязательном порядке указывается пациент. То есть лицо, которому эти услуги и будут оказаны. Конечно, ГК РФ не запрещает дополнить такой договор условием о том, что услуги будут оплачены таким-то третьим лицом. Но очевидно, что для медицинской компании совершенно не имеет значения, кто внесет оплату: сам пациент, его родственник, благотворительная организация и т.д. Поэтому нельзя гарантировать, что медорганизация пойдет вам навстречу и перепишет договор.

Однако для целей вычета это и не нужно. Дело в том, что в справке, необходимой для вычета, медучреждение должно указать ФИО и ИНН того человека, который оплатил услуги, а также ФИО лица, которому были оказаны услуги, и родство между этими лицами. ИНН и родство – со слов плательщика. Эти же сведения отражаются в корешке справки, который остается в медорганизации и будет храниться не менее 3 лет (Инструкция к Приказу).

Какие еще документы понадобятся

Факт внесения денег оплатившим услуги может подтверждаться чеками из терминала, если оплата производилась в безналичной форме, либо квитанциями, в которых указывается фамилия плательщика. Но в любом случае достоверность сведений о лице, оплатившем услуги, фактически подтверждает справка. Поэтому, возвращаясь к нашему примеру, важно, чтобы в справке был указан сын (или дочь), который внес оплату за услуги, оказанные его родителю.

В такой ситуации имеет смысл вместе с прочими документами представить в инспекцию и копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты не получателем услуг, а другим человеком. Хотя если пациент и плательщик – одно и то же лицо, в этом нет необходимости (Письмо Минфина от 17.04.2012 N 03-04-08/7-76).

Еще один документ, который обязательно надо будет представить в налоговый орган для получения вычета, это документ, подтверждающий родство. Если сын или дочь оплатили расходы за своего родителя, то понадобится копия свидетельства о рождении. Если же после выдачи этого свидетельства ребенок или родитель менял фамилию, то потребуется представить документы, подтверждающие и этот факт.

Налоговый вычет на лечение родителей в 2020 году

По налоговому законодательству социальный налоговый вычет представляет собой часть доходов налогоплательщика, которая не подлежит обложению налогом (НДФЛ), т.к. были получены затраты одного из видов: на благотворительность, лечение и обучения. Каждое физическое лицо имеет право на возмещение затрат посредством получения социальных налоговых вычетов. В данной статье мы рассмотрим каким образом получить социальный налоговый вычет за лечение родителей, какая пошаговая инструкция, необходимые документы, куда подавать и какие могут возникнуть сложности.

Налоговый вычет за лечение родителей: кто вправе претендовать на получение

Порядок получения социального налогового вычета на лечение родителей установлен НК РФ.

Кто может получить налоговый вычет Кто не может получить налоговый вычет
Налоговые резиденты РФ, получающие доход от источников в Российской Федерации, облагаемый по ставке 13 процентов; Безработные граждане даже в том случае, если они получают доход в виде пособия по безработице;
Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность на одном из специальных режимов, соответственно не имеющие доходы, облагаемые по ставке 13 процентов.

За какие виды лечения предоставляется

Подать декларацию на возмещение государством, затраченных на лечение родителей средств можно в таких ситуациях, как оплата услуг медицинских учреждений, покупка лекарственных препаратов и оплата добровольного медицинского страхования в следующих случаях:

  1. Медикаменты, медицинские услуги или страхование оплачено за счет собственных средств налогоплательщика и предназначено для лечения близких родственников;
  2. Оплаченные услуги или медикаменты входят в специальный перечень, установленный Правительством Российской Федерации;
  3. Лечение было проведено в учреждении, имеющем необходимую лицензию для ведения врачебной деятельности;
  4. При заключении договора страхования в нем прописаны только услуги по лечению;
  5. Страховая компания имеет необходимую лицензию на ведение деятельности.

Читайте также статью: → “Налоговый вычет за операцию в 2020”

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг
★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Порядок оформления социального налогового вычета

Для получения социального налогового вычета необходимо подготовить и предоставить в инспекцию по месту жительства полный пакет документов.

Важно! Если в ФНС передаются копии документов, в качестве подтверждения необходимо иметь при себе оригиналы.

Проверка документов продолжается в течение трех месяцев. После ее окончания органы налогового контроля должны отправить уведомление налогоплательщику с отражением принятого решения.

Необходимые документы для получения налогового вычета

В зависимости от того, какой случай требует налогового возмещения, является различным и пакет необходимых документов. При получении вычета на медицинское лечение в инспекцию следует передать такие документы, как:

  • Справку 2-НДФЛ, передающую в ФНС сведения о заработках налогоплательщика за последний год, облагаемых по ставке 13 процентов и подтверждающих его перечисление;
  • Договор с медучреждением об оказании платных медицинских услуг;
  • Документы, подтверждающие факт перечисление оплаты медицинской услуги;
  • Справку о перечислении оплаты, выданную организацией, проводящей лечение;
  • Если лечение производилось в санатории, необходимо передать санаторно-курортную путевку, подтверждающую факт прохождения лечения;
  • В случае приобретения медицинских препаратов для прохождения лечения, необходимо предоставить оригинал рецепта с пометкой «Для налоговых органов РФ» с указанием регистрационных данных учреждения;
  • Документы, подтверждающие родство с получателем медицинской услуги. В случае лечения родителей налогоплательщика таким документом будет выступать свидетельство о рождении налогоплательщика.

В том случае, если налоговый резидент хочет получить вычет на покупку лекарств, ему следует в дополнение предоставить и такие документы, как:

  • Документы, подтверждающие совершение оплаты медикаментов (квитанции, чеки и прочее);
  • Оригинал рецепта, выписанного лечащим врачом.

Важно! Договор на оказание услуг и все платежные документы должны быть оформлена на налогоплательщика, а не родителей, которым оказывалась медицинская услуга.

Оформив для родителей полис добровольного медицинского страхования, налогоплательщик также может получить вычет, передав дополнительно в инспекцию следующие документы:

  • Договор страхование (медицинский страховой полис);
  • Документ, подтверждающий оплату премии страховой компании.

Как известно, получение стоматологических услуг – это затратный процесс. Вследствие этого, налогоплательщик вправе получить социальный вычет на такое лечение, предоставив в ФНС договор о предоставлении услуги и платежные документы, подтверждающие факт оплаты. Следует отметить, что стоматологическая клиника должна иметь соответствующую лицензию. Читайте также статью: → “Налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2020: особенности получения, размер вычета и возможные причины отказа”

Важно! Перечень видов дорогостоящего лечения закреплен Постановлением Правительства № 201. Внести какие-либо дополнительные пункты в этот список невозможно.

Однако нередко возникает ситуации, когда помимо самой процедуры лечения необходимо приобрести дополнительные материалы, которые также стоят недешево. Для того чтобы учесть суммы дорогостоящих материалов при получении налогового вычета необходимо обратиться внимание на следующие требования:

  1. У медучреждения не было возможности приобрести эти препараты самостоятельно, в связи с этим оплату произвел налогоплательщик;
  2. Каждый вид материалов был приобретен специально для проведения дорогостоящего лечения родителей налогоплательщика;
  3. Медицинская организация должна предоставить налогоплательщику справку, о том, что без закупки материалов провести дорогостоящее лечение такого рода не представлялось возможным;
  4. Медучреждением выдана справка о проведении дорогостоящего лечения.

Пример расчета социального вычета на дорогостоящее лечение родителей.

В 2015 году налогоплательщик перечислил средства за дорогостоящую операцию на сердце для своего отца в размере 200000 рублей. Доход гражданина за 2015 года составил 432000 рублей (36000 рублей в месяц), с которого в бюджет перечислено 56160 рублей НДФЛ.

Налоговый вычет = 20000 рублей * 13% = 26000 рублей.

Сумма налогового вычета менее перечисленного в этот налога на доходы, соответственно, вычет будет получен налогоплательщиком в размере 26000 рублей.

Куда подать документы на получение социального вычета и какими способами

Собрав полный пакет документов, и заполнив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на получения налогового вычета, налогоплательщик должен обратиться в инспекцию ФНС по месту своей регистрации. Однако у физического лица есть и другие возможности представления документов на получения налогового вычета.

Способ передачи Преимущества Недостатки
Лично Самый надежный способ. В случае выявления нарушений при оформлении документов инспектор сразу скажет об этом. Требуется выделить время на личное посещение инспекции ФНС.
По почте Позволяет сэкономить время. В случае несоответствия документов, информацию об этом налогоплательщик получит не раньше, чем через пару месяцев. Соответственно, процесс получения вычета существенно затянется.
ФНС Позволяет быстро отправить документы, используя сеть «Интернет» Если Вы еще не зарегистрированы в личном кабинете, Вам все равно придется лично обратиться в ФНС для получения регистрационных данных (логина и временного пароля).
Портал «Госуслуги» Регистрация на портале предельно проста. Не выявлено
Через работодателя Можно не дожидаться окончания календарного года Но вычет можно получить только за прошедший календарный год. Если лечение производилось ранее (учитывается период в 3 года), то следует обратиться в инспекцию по месту регистрации.

Сроки подачи документов на получение вычета

При подаче документов на получение социального налогового вычета учитывается срок давности продолжительностью в три календарных года. За предыдущие периоды документы можно подать в инспекцию ФНС по окончании налогового периода. Если налогоплательщик хочет получить вычет в том же году, в котором имел место расход денежных средств, он может обратиться к своему работодателю, предоставив справку из органов налогового контроля, подтверждающую право получить социальный налоговый вычет.

Предельный размер социального налогового вычета

Получение налогового вычета от государства предполагает возврат 13 процентов от израсходованной на лечение суммы. Тем не менее, налоговым законодательством установлено предельное значение в 120000 рублей, соответственно, максимальная величина возмещения равна 15600 рублей (120000 рублей * 13%). Это ограничение соответствует каждому возможному случаю получения социального налогового вычета за исключением оплаты дорогостоящего лечения, величина которого возмещается налогоплательщику в полном объеме при полном его подтверждении.

Важно! Если величина возможного возмещения за дорогостоящее лечение превышает доход налогоплательщика, остаток недополученной суммы на следующий год не переносится.

Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами

Лимит, который установлен для получения социального налогового вычета распространяется совокупно на все возможные случаи его получения в течение одного календарного года.

Пример расчета социального налогового вычета при совмещении нескольких случаев.

Налогоплательщик в течение календарного года оплатил собственное лечение на сумму 60000 рублей и обучение своих детей на сумму 110000 рублей, то получить возмещение налога в размере 170000 рублей в течение одного года невозможно, так как установлен лимит в размере 120000 рублей. В связи с этим, воспользоваться правом возмещения социальных затрат в этом случае физическое лицо сможет за два года.

Сколько раз можно воспользоваться социальным налоговым вычетом

Для получения социальных налоговых вычетов не устанавливается никаких ограничений по количеству возможного получения. Самое главное, чтобы были соблюдены установленные лимиты в пределах 120000 рублей (за исключением дорогостоящего лечения, для которого лимиты не устанавливаются).

Сроки получения налогового вычета на лечение

В случае получения положительного решения налоговой инспекцией в отношении налогоплательщика, перечисление денежных средств должно быть произведено в течение 30 календарных дней со дня отправки налогового уведомления налогоплательщику. Читайте также статью: → “Налоговый вычет на лечение супруга 2020: как получить, причины отказа”

Причины отказа в получении вычета на лечение

Даже, если налогоплательщик абсолютно точно уверен в правильности переданных инспекции документов на практике возникают ситуации отказа в предоставлении социального налогового вычета. К ним можно отнести следующие возможные причины:

  • Предоставлен неполный пакет документов;
  • Декларация не заверена подписью физического лица;
  • Декларация передана не в ту инспекцию ФНС;
  • Доходы не задекларированы и налог на доходы не уплачен. Если НДФЛ не перечислялся, то возмещение социальных затрат невозможно;
  • Исчерпана сумма по социальному налоговому вычету в размере 120000 рублей;
  • Камеральная проверка декларации выявила нарушения при заполнении.

Лечение родителей работающих и неработающих пенсионеров

Налоговое законодательство прямо указывает, что получить социальный налоговый вычет возможно только в том случае, когда налогоплательщик является российским налоговым резидентов и имеет источники дохода в России, из суммы которых в государственный бюджет перечисляется НДФЛ в размере 13 процентов.

Важно! В связи с тем, что неработающий пенсионер не имеет налогооблагаемых по ставке 13 процентов доходов, получить социальный налоговый самостоятельно он не сможет.

Другое дело, если пенсионер, получая государственную трудовую пенсию, официально трудоустроен и уплачивает в казну налог на доходы, оформить в инспекции социальный вычет он сможет самостоятельно.

Как получить налоговый вычет за лечение родителей?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *