Налоговая задолженность ООО

Содержание

Как проверить долги по налогам у ИП и ООО

Причины наличия налоговых долгов

Последствия неуплаты налогов

Как узнать долги по налогам ИП, юрлиц и физлиц?

Итоги

Причины наличия налоговых долгов

Одной из важнейших для каждого налогоплательщика является обязанность уплаты налогов, страховых взносов и сборов (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 3.4, п. 4 ст. 23 НК РФ). Конечно, только в том случае, если они начислены на законных основаниях.

Начисление налоговых платежей осуществляет:

  • Юрлицо, и в силу этого оно, как правило, имеет представление о существующих у него долгах.
  • ИП — только в части тех платежей, которые обусловлены его предпринимательской деятельностью. По условиям исчисления имущественных налогов он приравнивается к физлицу, и это освобождает его от необходимости самостоятельно рассчитывать налоги на имущество, землю, транспорт. Таким образом, самостоятельно контролировать наличие долгов по налогам ИП может только по их видам, возникающим в связи с основной деятельностью.
  • Налоговый орган — в отношении имущественных налогов, уплачиваемых физлицами и ИП. О величине рассчитанных сумм он обязан известить плательщиков в определенные сроки и письменно. Неполучение такого документа приводит к возникновению у налогоплательщика обязанности уведомить ИФНС о наличии подпадающего под соответствующий налог имущества (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

О том, как оформляется документ о суммах налога, направляемый налоговым органом плательщику-физлицу, читайте в материале «Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)».

Однако всегда вероятны обстоятельства, в силу которых представление о реальной величине налога окажется искаженным. В основном они будут иметь характер технических сбоев — ошибки в учетных данных, непоступление или утрата информации о сделанных ИФНС начислениях или доначислениях.

Последствия неуплаты налогов

Неуплата налогов в срок приводит не только к начислению пеней на сумму долга (п. 1 ст. 75 НК РФ), но и может послужить основанием для инициирования процедуры взыскания или принуждения к оплате задолженности путем:

  • списания денежных средств с расчетного счета юрлица или ИП по решению налогового органа (ст. 46 НК РФ);
  • блокирования расчетных счетов юрлиц и ИП (ст. 76 НК РФ);
  • ареста имущества юрлиц (ст. 77 НК РФ);
  • взыскания за счет имущества, в т. ч. принадлежащего физлицам (ст. 47 и 48 НК РФ);
  • обращения в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением к процедуре взыскания службы судебных приставов.

В последнем случае на сайте ФНС при сумме долга, превышающей 1 тыс. руб., неплательщик-юрлицо попадает в список должников, доступный для просмотра любому желающему получить такую информацию.

Кроме этого, за неуплату налогов могут оштрафовать.

То есть неплатежи по налогам приводят к достаточно серьезным последствиям. Именно поэтому вопрос о периодической проверке наличия долгов по ним всегда является актуальным.

Как узнать долги по налогам ИП, юрлиц и физлиц?

Как узнать долги ООО по налогам, проверить на долги по налогам ИП или выяснить налоговую задолженность физлица? Способов существует несколько.

Но чтобы или воспользоваться, необходимо наличие информации об ИНН (идентификационном номере налогоплательщика). Этот номер является уникальным и присваивается при постановке плательщика на учет. Поэтому проверять ООО на долги по налогам или узнавать долги по налогам ИП нужно по ИНН. Знание этого номера необходимо и для физлица, интересующегося своими долгами.

Информирование плательщиков налогов об их долгах является обязанностью налоговых органов (подп. 10 п.1 ст. 32 НК РФ) для ситуации, когда от плательщика поступает запрос (бумажный или электронный) на предоставление соответствующей информации. ИФНС в этом случае может выдать справку одного из двух видов:

  • о состоянии расчетов — два ее варианта (для юрлиц и ИП и для физлиц) утверждены приказом ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@;
  • об исполнении обязанности по платежам (утверждена приказом ФНС России от 20.01.2017 № ММВ-7-8/20@).

Конкретные суммы долгов, имеющиеся на дату формирования справки, можно увидеть только в справке первого вида. Второй документ (об исполнении обязанности) будет содержать лишь сведения о том, исполнена эта обязанность или нет.

О том, как оформить запрос в ИФНС, читайте в статье «Справки о налогах: виды, когда могут потребоваться».

Однако вариант запроса справки о состоянии расчетов хорош, когда налогоплательщику нужен официальный документ для представления в какую-либо инстанцию. Если же речь идет только о выяснении того, есть ли долги по каким-либо налогам и каковы их суммы, то можно воспользоваться иными способами проверки, рекомендованными ФНС:

  • На сайте ФНС (https://www.nalog.ru), где, зарегистрировавшись в личном кабинете, можно узнать задолженность по налогам как юрлицу, так и ИП и физлицу. Здесь же доступна проверка контрагентов на долги по налогам юридических лиц по ИНН, ОГРН или названию, переданные на взыскание в службу судебных приставов. Регистрация в личном кабинете возможна с применением:
    • логина и пароля, выданных в ИФНС;
    • квалифицированной электронной подписи;
    • учетной записи доступа к сайту «Госуслуги».
  • На сайте «Госуслуг» (www.gosuslugi.ru) можно проверить долги по налогам ИП по ИНН в том же порядке, что и для обычного физлица. Юрлица данные по своей задолженности здесь получить не могут. Физлицу для регистрации на этом сайте придется пройти процедуру подтверждения личности. Она возможна:
    • через центры предоставления услуг;
    • некоторые интернет-банки (Сбербанк Онлайн, Тинькофф, Почта Банк Онлайн).

Если вы обнаружили недоимку по налогу, то нужно выяснить причину, по которым она возникла. В зависимости от этого различается порядок дальнейших действий налогоплательщика. Что нужно делать в каждом случае – подробно рассказано в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Проверку долгов, переданных на взыскание в службу судебных приставов, можно осуществить на сайте ФССП (http://fssprus.ru/) по фамилии и имени физлица или ИНН ИП.

Итоги

Неуплата налога может быть чревата для налогоплательщика не только дополнительными расходами в виде пеней, но и принудительным взысканием неоплаченной суммы, в т. ч. за счет имущества. Поэтому особое значение приобретает возможность оперативно получать актуальную информацию о наличии долгов по налогам. Налогоплательщики всех видов (юрлица, ИП, физлица) могут узнать о своей задолженности на сайте ФНС. Для ИП и физлиц аналогичный сервис доступен также на сайте «Госуслуги».

Посмотреть задолженность по налогам для ИП и ООО можно онлайн и лично в офисе налоговой службы. Есть несколько сервисов, позволяющих узнать налоги без личного кабинета и без регистрации. Это можно сделать из дома, нужно указать номер ИНН и вся информация по налогам будет предоставлена. Посетив отделение налоговой лично, вы сможете также проверить ошибки в начислениях.

В этой статье вы найдете:

  • Как узнать задолженность по налогам для ИП и ООО
  • Как проверить задолженность без регистрации
  • Что делать, если образовались задолженности по налогам
  • Как оплатить задолженность

Как узнать задолженность по налогам юридических лиц

Все ИП и ООО в Российской Федерации обязаны уплачивать налоги и сборы. При выполнении всех правил подачи деклараций и уплаты налогов, юридическим организациям необходимо вести проверку на наличие налоговой задолженности. Узнать задолженность по налогам можно следующими способами:

Сайт ФНС www.nalog.ru. Нужно зарегистрироваться в личном кабинете и проверить наличие долгов. Ввести свой ИНН, ОГРН или название ООО. Зарегистрироваться можно, применив:

  • логин и пароль, выданные в ИФНС;
  • квалифицированную электронную подпись;
  • учетную запись сервиса “Госуслуги”.
  1. Сайт “Госуслуги” www.gosuslugi.ru. Можно проверить задолженности ИП по ИНН. Юридические лица наличие задолженностей тут узнать не смогут.
  2. Сайт ФССП www.fssprus.ru/ просто ввести фамилию и имя, данные или ИНН ИП/ООО.
  3. Личное обращение в Инспекцию Федеральной налоговой службы ИФНС.

Проверить задолженность через сайт ФНС, пошаговая инструкция

  1. Зайти на сайт ФНС России www.nalog.ru.
  2. Кликните на Личный кабинет Индивидуального Предпринемателя
  3. Авторизуйтесь с помощью логина и пароля.
  4. Нажмите “Наличие задолженности или переплаты”

Посмотреть задолженность по налогам на портале Госуслуги, пошаговая инструкция

  1. Зайти на сайт Госуслуги www.gosuslugi.ru
  2. Авторизоваться и при входе в личный кабинет, указать вариант “для ИП”
  3. Нажмите «Проверить данные»

Узнать налоговую задолженность на сайте ФССП, пошаговая инструкция

На данном портале можно узнать задолженность по ФИО и дате рождения, региону.

  1. Зайдите на портал сайта ФССП www.fssprus.ru. Вы увидите заголовок “Узнать о своих долгах”.
  2. Заполните поля: ФИО и регион, нажмите кнопку “Найти”.
  3. Введите показанный код и кликните “Отправить”
  4. Введите дату рождения. Нажмите кнопку “Найти”.

Личное обращение в налоговую службу, пошаговая инструкция

При обращении лично в ИФНС нужны следующие документы:

В заявлении указать:

  • Наименование и номер ИФНС;
  • ФИО заявителя;
  • Адрес регистрации заявителя;
  • ИНН ИП (используется ИНН физического лица);
  • Суть просьбы – предоставление справки о наличии или отсутствии задолженности;
  • Способ для предоставления документа — по почте, лично, иной;
  • Дата и подпись заявителя.

Варианты для подачи документов:

  • Личное посещение Инспекции ФНС;
  • Через доверенное лицо, обладающее соответствующими правами;
  • Через отправку почтой заказным письмом с уведомлением о вручении.

В течение десяти рабочих дней с даты приема заявления, справка будет у заявителя.

Где можно проверить долги по налогам юр. лиц онлайн бесплатно?

  1. Сайт ФНС www.nalog.ru
  2. Сайт “Госуслуги” gosuslugi.ru
  3. Сайт ФССП http://fssprus.ru

Онлайн-платежи всегда удобнее, так как имеет ряд преимуществ:

  • Не нужно сидеть в очередях;
  • Не нужно идти самостоятельно в налоговую;
  • Не нужно посещать отделение почты или банка;
  • Экономия времени.

Как можно проверить наличие долгов по налогам без регистрации?

Все задолженности можно проверить онлайн без регистрации:

  • по ИНН;
  • оповещение по смс;
  • личное обращение в ФНС.

В местном отделении ФНС уточните номер, на который отправляется смс-сообщение с номером ИНН, после отправки вы получите ответное смс с информацией о задолженностях.

Что делать, если образовалась задолженность по налогам у ИП?

Каждый гражданин, а также любой вид бизнеса по закону РФ обязаны уплачивать долги в налоговую инспекцию. Допустимо, что ИП может не знать об образовании каких-то задолженностей. Основные из них:

  • Подоходный налог;
  • Налог на прибыли юридических лиц;
  • Переводы в социалку;
  • Налог на имущество;
  • Налог на товары и услуги.

Как взыскиваются долги и что случиться в случае неуплаты

Если задолженность по налогам не была погашена вовремя, то стоит ожидать следующих последствий:

  1. Налоговые структуры направляют должнику уведомление с предупреждением о необходимости уплаты долга, а также обзванивают либо посещают налогоплательщика.
  2. Если задолженность не погашена добровольно, инициируется процедура банкротства и долги принудительно взыскивают. ООО может быть признано банкротом, если обязательные платежи не уплачивались на протяжении трех месяцев с момента крайнего срока погашения.
  3. В суде возбуждается дело “О банкротстве”, если сумма долгов ООО не менее ста тысяч рублей либо есть другие признаки банкротства, указанные в статье 3 “Закона о Банкротстве”.
  4. Руководствуясь постановлением Правительства РФ № 257 ФНС выступает инициатором банкротства перед государством.
  5. Подается форма-заявление в суд с требованиями о необходимости запуска процесса банкротства в отношении юридического лица. В ходе разбирательства должник несет дополнительные расходы, связанные с судебным процессом.
  6. ФНС вправе ограничить действия с имуществом должника:
  • блокировать счета;
  • запретить выдачу загранпаспорта;
  • закрыть выезд за пределы государства.

Банкротство, инициируемое ФНС.

  1. Подача заявления в суд.
  2. Назначается арбитражный управляющий с полномочиями исполнительного органа. Ему помогают финансисты, юристы и бухгалтеры.
  3. Реализуются все официальные активы предприятия-должника.
  4. Имущество неплательщика распродается через электронные торги.
  5. Все долги разделены на три вида:
  • реестровые;
  • текущие;
  • Зареестровые.
  1. Арбитражный управляющий реализует имущество должника и после завершения процедуры банкротства удовлетворяет долговые обязательства перед кредиторами.

Как образуется задолженность по налогам у юридических лиц?

Задолженность может образоваться даже у ответственных юридических лиц, совершающих все выплаты в указанные сроки. Такое происходит по следующим причинам:

  • несвоевременная уплата пошлин и сборов;
  • ошибки в заполнении платежных ведомостей;
  • расчет суммы налогов с ошибками.

Как оплатить задолженность по налогам ИП и ООО?

Чтобы исключить образование пени на задолженность — ее нужно уплатить в строго определенные сроки. Для уплаты нужно следующее:

  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • пенсионное страховое свидетельство;
  • паспортные данные;
  • интернет;
  • мобильный телефон;
  • контактные номера налоговой инспекции;
  • терминалы Сбербанка;
  • мобильное приложение “Сбербанк Онлайн”;
  • личный кабинет на официальном сайте ФНС;
  • сервис “Оплата Госуслуг”;
  • электронные кошельки или другие платежные системы.

Оплата по квитанции

Если налогоплательщик не умеет пользоваться платежными сервисами онлайн, оплатить можно по готовой квитанции, которую службы ФНС высылают по почте должникам. Сделать это можно:

  • В кассе любого банка.
  • В любом почтовом отделении.
  • Через терминалы самообслуживания.

Сотрудники данных организаций помогут вам, если что-то не получится.

Оплата без квитанции

Отсутствие квитанции о налоговой задолженности не освобождает налогоплательщика от обязанности уплачивать долг. Без квитанции налоговую задолженность можно оплатить онлайн:

  • по ИНН;
  • через Сбербанк;
  • Через “Госуслуги”.
  1. Надежный способ оплаты по ИНН через официальный сайт ФНС с помощью бесплатного сервиса “Уплата налогов физических лиц”. Тут есть преимущества:
  • Вывод квитанции на экран и распечатка.
  • Узнать задолженность по налогам, пеням и штрафам.
  • Оплачивать безналичным способом.

Чтобы заполнить форму нужно ввести следующие данные:

  • Фамилия;
  • Имя;
  • ИНН;
  • Выбрать вид налога;
  • Адрес прописки по паспорту;
  • Тип платежа — основной долг или пеня;
  • Сумма.
  1. Через Сбербанк. Есть удобный сервис интернет-банкинг, он надежный и быстрый. Для оплаты потребуется:
  • Скачать приложение.
  • Зарегистрировать свой личный кабинет.
  • Зайти в “платежи”.
  • Нажать “Налоги, штрафы ГИБДД”.
  • Найти ФНС.
  • Нажать на “Поиск и оплата налогов”.
  • Ввести ИНН или номер квитанции.
  • Оплатить.

Чек совершенного платежа сохраняется. Его можно отправить себе на электронную почту и распечатать.

  1. Через сервис “Госуслуги”. Универсальный портал, который помогает решать множество вопросов.
  • Зарегистрировать учётную запись.
  • Зайти в раздел “Государственные услуги”.
  • Нажать кнопку “Проверка налоговых задолженностей”.
  • Кликнуть “Получить услугу”.
  • Найти “Оплата госуслуг”.
  • Ввести ИНН, тип и вид платежа, сумму.
  • Произвести оплату удобным способом.

Портал предупреждает плательщика, что обработка платежа может занять до 14 дней. Потом ваша задолженность перестанет отображаться на сайте ФНС.

Оплата задолженностей без комиссии

Платежные системы не взимают комиссию при оплате:

  • “Сбербанк Онлайн”;
  • сервис “Госуслуги”;
  • сайт ФНС;
  • терминалы Сбербанка

Есть некоторые платежные сервисы, которые при оплате ваших платежей снимают комиссионные:

  • WebMoney;
  • QIWI;
  • ЯндексДеньги.

Комиссия составляет от 0,1% до 5% от внесенной суммы.

Кроме официальных систем оплаты в интернете существует множество других сайтов, где можно оплатить налоговую задолженность. Проводя операции через системы ГИС и ГМП, сайты используют постоянно обновляемую базу государственных и муниципальных платежей. Многие сайты, взимая большую комиссию за оплату платежей, не используют подтвержденную информацию. Такими сервисами не рекомендовано пользоваться.

Можно ли оплатить налоговую задолженность по частям?

При погашении задолженностей можно вносить любую сумму, хоть каждый день до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом. Если 1 декабря обнаружиться, что за налогоплательщиком числится непогашенная задолженность — начисляется пеня.

Если после оплаты осталась задолженность

На сайте ФНС бывает такое, что при погашении всех задолженностей долг “висит” в неоплаченных. Все платежи обрабатываются в течение 14 дней со дня погашения, а списание происходит от двух до четырех недель. Актуальная информация по вашему долгу будет через месяц после уплаты.

Чем грозит неуплата налогов

Неуплата любого налога предусматривает свои штрафы и санкции, регулируется законодательством РФ статья 108 НК РФ:

  • Пени;
  • Принудительное взыскание неуплаченной суммы;
  • Конфискация имущества в счет долга;
  • Запрет на занятия коммерческой деятельностью;
  • Административное наказание;
  • Уголовное наказание.

Ежемесячно проверяйте свои задолженности, чтобы не попасть в сложную ситуацию. Минимальный штраф составляет 1000 рублей, а максимальный — 30% от суммы планового налога по декларации. Статья 199 УК РФ разъясняет, кого можно привлечь к уголовной ответственности за неуплату налогов:

  • Руководителей организации-должника;
  • Главного бухгалтера;
  • Иных лиц, исполняющих обязанности руководителя, главного бухгалтера, обязанных подписывать и отправлять налоговую документацию.

Статья 199. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией — плательщиком страховых взносов: Статья 199

Вопросы юристу

Разобраться в налоговом законодательстве самостоятельно непросто. Если есть сомнения, правильно ли были начислены налоги и пени, лучше обратиться к юристу, для разъяснения ситуации.

Возможно ли списание задолженности по налогам юр лиц?

В соответствии с НК РФ, отдельными и федеральными законами производится списание налоговых задолженностей по следующему принципу:

  1. Общий порядок списания, руководствуясь статьей 59 НК РФ.
  2. Специальные порядки списания, в соответствии с отдельными законами, распространяющиеся и на налоги, и на взносы, уплачиваемые в Пенсионный фонд России.

Списание долгов по налогам перед ПФР может оформляться в рамках налоговой амнистии согласно нормам закона 436-ФЗ “О внесении изменений…” от 28. 12. 2017 г.

Налоговая инспекция самостоятельно производит списание задолженностей в порядке налоговой амнистии — информация опубликована на сайте ФНС и согласно статье 59 НК РФ “Порядок списания недоимки…, утвержденный приказом ФНС РФ” от 19.08.2010 № ЯК-7-8/393.

При возникновении необоснованной задолженности налогоплательщик вправе обратиться в ИФНС с заявлением о выполнении требований налогового законодательства, закрепленного в подпункте 10, пункте 1 статьи 21 НК РФ.

Статья 59 НК РФ не устанавливает сроки по списанию задолженности, но регулирует следующий порядок:

  • 5 рабочих дней отводится на оформление справки о суммах недоимки в соответствии с приложениями 2 к Порядку при наличии оснований, предусмотренных статьей 59 НК РФ и пп. 2.1-2.2 (п. 4 Порядка);
  • 1 рабочий день на принятие решения “О признании безнадежными к взысканию и списании недоимки и задолженности по налогам, пеням и штрафам по форме, установленной приложением 1 к Порядку п. 5 Порядка.

Последующее обращение принятого решения к исполнителю и сроки внесения изменений в карточку налогоплательщика, не регламентируется.

Основания, при которых ФНС обязан произвести процедуру списания долга:

Основания для списания недоимки относятся к подпунктам 2, 2.1, 3, 4, 4.1, пункт 1 статья 59 НК РФ:

  1. Решение суда (судебный акт) принятое по правилам главы 32 КАС РФ, об отказе в удовлетворении административного иска о взыскании задолженности или о признании иска безнадежным.
  2. Признание банкротом.
  3. Смерть.
  4. Возвращение исполнительного листа судебным приставом-исполнителем после прекращения производства в связи с невозможностью взыскания или отсутствием имущества у должника, если прошло более пяти лет с момента возникновения долга и сумма недостаточна для возбуждения процедуры банкротства либо судом прекращено дело о банкротстве.

Утрата статуса ИП к таким основаниям не относится.

Выдается ли решение о списании долга налогоплательщику?

Если решение о списании налоговой задолженности принято, то ИФНС не обязано извещать налогоплательщика. В Порядке отсутствует указание на данную обязанность.

Налогоплательщик имеет право, согласно подпункту 9 пункта 1 статьи 21 НК РФ, получить копии решений налоговых органов, а в подпункте 12, пункта 1 статьи 32 НК РФ уточняется, что они выдаются по запросу.

Если выдать копии документов в ФНС вам отказали, вы вправе обжаловать решение, согласно статье 137 НК РФ. В данном случае предусмотрен обязательный административный порядок обжалования пункт 2, статьи 138 НК РФ. Потом можно обратиться в суд.

В 2018 году начали применяться специальные порядки списания задолженностей:

  • в виде налоговой амнистии;
  • в связи с передачей администрирования страховых взносов ФНС РФ.

Списание задолженности в порядке налоговой амнистии.

Списание задолженности в РФ производится по закону № 436-ФЗ в установленные сроки:

  • долгов по налогам, связанным с ведением предпринимательской деятельности. Исключения — налог на добычу полезных ископаемых, акцизы и налоги при экспортно-импортных операциях. Пеней и штрафов для существующих и бывших ИП.

Для частнопрактикующих граждан, ИП и физлиц списанию полному или частичному подлежат долги по страховым взносам в ПФР за периоды до 01. 01. 2017 г. Сумма, на которую уменьшится задолженность определяется по части 11 статьи 14 Закона “О страховых взносах…” от 24. 07. 2009 № 212-ФЗ. Формула для исчисления простая:

С = 8 * МРОТ * Т * Ч,

где С — т, на которую уменьшается долг;

МРОТ -это величина МРОТ, действующего в соответствующем налоговом периоде;

Т — тариф страховых взносов;

Ч — число месяцев ведения деятельности.

ПФР самостоятельно передает информацию в налоговую инспекцию. Обращение должника не требуется.

Списание долгов по взносам в связи с передачей их администрирования ФНС РФ.

В соответствии с законом «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 243-ФЗ администрирование взносов на социальное, пенсионное и обязательное медицинское страхование с 01.01.2017 передано ФНС РФ. Статья 4 закона № 243-ФЗ регламентирует списание безнадежной задолженности по взносам.

Статьей 19 закона «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 250-ФЗ регламентирована работа по передаче задолженности и списанию долгов, которые являлись безнадежными по состоянию на 01.01.2017, силами ПФР и ФСС РФ.

Задолженность по налогам и взносам может быть списана в общем порядке или при применении одного из специальных законов, предусматривающих эту процедуру. Налогоплательщик вправе инициировать эту процедуру и получить в налоговом органе копию принятого решения. Образец заявления о списании задолженности по налогу.

Можно ли закрыть ИП если есть долги по налогам?

Индивидуальные предприниматели по разным причинам прекращают свою деятельность и закрывают предприятие. Закрыть ИП с долгами в ПФР в 2019 году несложно, но финансово затратно – потребуется ликвидировать предприятие.

Основания для прекращения работы ИП

Законодательством предусмотрен определенный перечень оснований, которые позволяют закрыть ИП с долгами в ПФР в 2019 году:

  • По собственному желанию владельца;
  • Смерть владельца;
  • По решению суда;
  • Признание банкротом;
  • Прекращение, аннулирование или истечение срока регистрации фирмы.

По любому из этих оснований – кроме завершения работы предпринимателем по собственному желанию, для закрытия организации необходима соответствующая документация.

Долг и ликвидация

Если у закрывающейся компании есть долги – ликвидация может затянуться, но по законодательству РФ – процедура неизбежна. Закрытие предприятия должника не освобождает его от уплаты долговых обязательств в будущем. Долги придется вернуть.

Этапы закрытия ИП:

Поэтапный план действий закрытия предприятия с долгами:

  1. Индивидуальный предприниматель заполняет в установленной форме заявление о прекращении деятельности ИП. Это заявление владелец бизнеса может получить непосредственно в самой налоговой инспекции или на ее сайте.
  2. Оплатить пошлину, она уплачивается во всех случаях закрытия ИП. Произвести платеж можно в любом из банков вашего города, либо онлайн. Реквизиты для оплаты необходимо взять в ФНС или скачать на их сайте. Будьте внимательным при заполнении квитанции, это поможет избежать ненужных затрат сил и времени.
  3. Подавать заполненное заявление по форме Р26001 и оплаченной квитанции нужно в налоговую службу. Закрытие ИП с долгами в ПФР или в каком-либо другом органе осуществляется в том же территориальном отделении налоговой службы, в котором оно открывалось. Документы о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в ФНС России подать можно как лично владельцу, так и через его представителя, у которого имеется доверенность, заверенная нотариусом, или отправить по почте. По истечении определенного срока в налоговой нужно получить следующие документы:

  • Свидетельство о прекращения деятельности ИП (форма Р65001);
  • Выписку из ЕГРИП.
  1. Выдаваться эти документы могут как непосредственно в руки владельцу ИП, так и его доверенному лицу. После этого предпринимательская деятельность прекращается.

Сроки

Четких сроков для ликвидации предприятия законодательством РФ не предусмотрено. Заполнение заявления, уплата госпошлины и подача документов в налоговый орган займет 2-3 часа. Рассматривается заявление в течение 5 рабочих дней.

Сроки для полного погашения задолженности ликвидированным ИП ограничены до двух недель со дня закрытия предпринимательской деятельности. В зависимости от режима налогообложения, по которому работало ликвидированное ИП, устанавливаются сроки для подачи налоговой декларации:

  • УСН – до 25 числа месяца, последующего закрытию ИП;
  • ЕНВД – до ликвидации статуса индивидуального предпринимателя.

Закрытие с долгом перед ПФР

Индивидуальному предпринимателю предоставляется возможность выбрать более предпочтительный вариант прекращения деятельности компании и погасить долг уже не имея статуса предпринимателя. После прохождения процедуры ликвидации, будет внесена соответствующая запись в ЕГРИП, и эти данные будут переданы в пенсионный фонд.

При отказе владельца от уплаты задолженности, долг может быть взыскан в принудительном порядке при обращении пенсионного фонда в судебные организации.

Закрытие ИП с долгами по налогам. Можно ли закрыть ИП с долгом по налогам и пенсионному фонду?

Закрывать организацию придется после полного погашения долга, а также всех штрафов по неуплате налогов, что ведет к дополнительным финансовым затратам.

Перед закрытием ИП с долгами в пенсионном фонде и налоговой службе, необходимо предоставить налоговую декларацию за весь период предпринимательской деятельности. Это нужно сделать, даже если владелец не вел фактически предпринимательскую деятельность. В этом случае в ней будут не указаны доходы и расходы компании – нули. Если такие бумаги предоставлялись своевременно, то отчет нужен только за последний налоговый период. Если они не предоставлялись, то сделать это можно в течение 5 дней после ликвидации ИП.

Если вовремя не подать отчетные документы – то повлечет за собой штраф.Далее происходит процедура определения суммы всех задолженностей. В первую очередь должны быть погашены государственные долги и после этого идут отчисления по обязательствам другим организациям.

Как узнать задолженность ИП по налогам, если оно уже закрыто?

Не все предприниматели, зарегистрировавшиеся в качестве ИП, имеют достаточную осведомленность о перечне налогов и сборов, подлежащих уплате, о сроках выполнения налоговых обязательств, а также о полном списке налоговой отчетности, которую необходимо подавать в ФНС в установленном порядке.

Как результат – у предпринимателя возникают долги по налогам, а впоследствии – еще и штрафы, пени за неуплату недоимки. Сейчас фискальная служба предоставляет возможность налогоплательщикам, в том числе ИП, узнать сумму налоговых обязательств не выходя из дома и не дожидаясь налогового уведомления.

Для этого можно воспользоваться онлайн-сервисами:

На данных сервисах необходимо предоставить информацию:

  • Фамилию, имя, отчество.
  • Адрес по прописке.
  • ИНН.

Задумайтесь:

За деньги мы вынуждены платить свободой. СТИВЕНСОН Роберт Луис

Налоговая задолженность ООО

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *