Налоговые льготы для студентов

Нужно ли платить налог на имущество студентам

Земельный участок и дом находится в долевой собственности. Мой сын студент, еще не был трудоустроен. Налог платим исправно уже несколько лет. Сейчас сыну 21 год. Имеет ли он право на льготы. Если да, то можно ли вернуть ту сумму, которую уже оплатили?

Про все льготы по налогу на имущество смотрите по ссылке. Если человек не воспользовался льготой, то он вправе получить ее «задним числом» и налоговая инспекция обязана вернуть налог с момента уплаты которого не прошло 3-х лет. То есть в 2015 году возврат проводится по суммам, уплаченным в 2014, 2013 и 2012 годах.

Портал «Ваши налоги»

Поддержка сайта
hardkod.ru

У нас куплена квартира и оформлена в равных долях между тремя членами семьи, в том числе меня. Мне 19 лет, и я являюсь студенткой ВУЗа, учусь на дневном отделении на бюджетной основе и при этом не работаю. Имеют ли право с меня взимать налог на имущество?

Законно, льготы — ниже.

Закон РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-I

«О налогах на имущество физических лиц»

«Статья 4. Льготы по налогам

1. От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан:

Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;

участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан;

лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-I «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;

военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

члены семей военнослужащих, потерявших кормильца. Льгота членам семей военнослужащих, потерявших кормильца, предоставляется на основании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп «вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина» или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, и печатью этого учреждения. В случае, если указанные члены семей не являются пенсионерами, льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего.

2. Налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается:

пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации;

гражданами, уволенными с военной службы или призывавшимися на военные сборы, выполнявшими интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия. Льгота предоставляется на основании свидетельства о праве на льготы и справки, выданной районным военным комиссариатом, воинской частью, военным учебным заведением, предприятием, учреждением или организацией Министерства внутренних дел СССР или соответствующими органами Российской Федерации;

родителями и супругами военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей. Льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего либо государственного служащего, выданной соответствующими государственными органами. Супругам государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, льгота предоставляется только в том случае, если они не вступили в повторный брак;

со специально оборудованных сооружений, строений, помещений (включая жилье), принадлежащих деятелям культуры, искусства и народным мастерам на праве собственности и используемых исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также с жилой площади, используемой для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек и других организаций культуры, на период такого их использования;

с расположенных на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан жилого строения жилой площадью до 50 квадратных метров и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 квадратных метров.

4. Органы местного самоуправления имеют право устанавливать налоговые льготы по налогам, установленным настоящим Законом, и основания для их использования налогоплательщиками».

Согласно п.1 ст.210 НК РФ при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы физического лица, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.
Оплата предприятием обучения в интересах налогоплательщика считается доходом, полученным в натуральной форме (п.2 ст.211 НК РФ), и, следовательно, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.
Плательщиками названного налога являются все граждане РФ независимо от возраста в случае получения доходов, подлежащих налогообложению в соответствии с действующим законодательством.
При этом для целей налогообложения не имеет значения, есть у студента другие источники дохода, за счет которых он может уплатить налог на доход, полученный в натуральной форме, или нет. В последнем случае налог может быть уплачен за счет средств родителей студента, однако обязанность по уплате налога возлагается непосредственно на самого студента.
По общему правилу предприятие, от которого получен доход, является по отношению к налогоплательщику налоговым агентом, обязанным исчислить, удержать и уплатить в бюджет налог с выплаченного дохода (п.1 ст.226 НК РФ).
Но поскольку в данном случае доход получен в натуральной форме и удержать из него налог невозможно, предприятие обязано в месячный срок с момента оплаты обучения сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика (п.5 ст.226 НК РФ).
Студенту, в свою очередь, в соответствии со ст.ст.228 — 229 НК РФ необходимо самостоятельно исчислить сумму налога и представить декларацию о доходах в налоговый орган по месту своего жительства в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
Если оплата производится не единовременно, а за каждый год (семестр), то такая обязанность возникает у студента ежегодно.
Подписано в печать М.Васильева

01.07.2002 «Экономико-правовой бюллетень», 2002, N 7

Должен ли студент платить налог на доходы физических лиц с сумм получаемой материальной выгоды ? Если да, то каким образом — налог должны заплатить родители или можно заплатить потом?

Согласно п.1 ст.210 НК РФ при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы физического лица, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.
Оплата предприятием обучения в интересах налогоплательщика считается доходом, полученным в натуральной форме (п.2 ст.211 НК РФ), и, следовательно, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.
Плательщиками названного налога являются все граждане РФ независимо от возраста в случае получения доходов, подлежащих налогообложению в соответствии с действующим законодательством.
При этом для целей налогообложения не имеет значения, есть у студента другие источники дохода, за счет которых он может уплатить налог на доход, полученный в натуральной форме, или нет. В последнем случае налог может быть уплачен за счет средств родителей студента, однако обязанность по уплате налога возлагается непосредственно на самого студента.
По общему правилу предприятие, от которого получен доход, является по отношению к налогоплательщику налоговым агентом, обязанным исчислить, удержать и уплатить в бюджет налог с выплаченного дохода (п.1 ст.226 НК РФ).
Но поскольку в данном случае доход получен в натуральной форме и удержать из него налог невозможно, предприятие обязано в месячный срок с момента оплаты обучения сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика (п.5 ст.226 НК РФ).
Студенту, в свою очередь, в соответствии со ст.ст.228 — 229 НК РФ необходимо самостоятельно исчислить сумму налога и представить декларацию о доходах в налоговый орган по месту своего жительства в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
Если оплата производится не единовременно, а за каждый год (семестр), то такая обязанность возникает у студента ежегодно.
Подписано в печать М.Васильева
01.07.2002 «Экономико-правовой бюллетень», 2002, N 7

Могут ли быть включены расходы на алкоголь в состав расходов, принимаемых для исчисления налога на прибыль? «
Бухгалтерские консультации «

Традиционно студенческое сообщество считается одним из самых малоимущих в виду того, что стипендия крайне скудна, а трудоустроиться на полный день будущие инженеры и механики не имеют возможности. Молодому поколению нужны средства не только для жизни, но и получения всестороннего образования, поэтому на законодательном уровне предусмотрена социальная поддержка, а именно льготы студентам в некоторых сферах.

Студенческая законодательная база

Основным законом, которым регулируется порядок отбора претендентов, поступление, зачисление на тот или иной курс, а также получение диплома является ФЗ № 273. Учитывая, что студенты нуждаются в жилье, передвижении по городу и к своим родственникам в период каникул, на законодательном уровне для них предусмотрен еще ряд преференций, выражающихся в:

  • социальных гарантиях;
  • транспортных льготах, на ЖД билеты, автобус или иной транспорт;
  • материальном обеспечении, а именно стипендиях;
  • решении жилищных вопросов, то есть предоставлении общежития либо же субсидии при оплате коммунальных услуг;
  • культурном просвещении;
  • налоговых льготах;
  • особом порядке обучения при необходимости.

Каждый ВУЗ, несмотря на сходный процесс предоставления образования того или иного уровня, имеет свои особенности. Поэтому некоторые нюансы образовательного процесса, регламентируются внутренними приказами и распоряжениями, в частности:

  • порядок перехода с одного факультета на другой;
  • предоставление академического отпуска;
  • переход с дневной формы обучения на заочную;
  • получение образования по ускоренной программе;
  • порядок формирования стипендии.

Какие студенты могут воспользоваться льготами

Студентом может стать практически любой гражданин без ограничения по возрасту, учитывая, что Конституцией РФ гарантировано всем право на получение образования. А так как студенты принадлежат к разным социальным группам и располагают либо же не располагают свободным временем и определенным доходом, ФЗ № 273 предусмотрено несколько форм получения образования:

  • очная;
  • очно-заочная;
  • заочная.

Считается, что студенты заочной формы трудоустроены, в виду чего имеют собственный доход, а значит и не нуждаются в дополнительных льготах. Но вот свободного времени у заочников крайне мало, в связи с чем для них предусмотрен ряд преференций, позволяющих совмещать трудовую деятельность с получением образования уже в рамках норм ТК РФ.

Кстати, аналогичные с заочниками привилегии предоставляются и учащимся вечерних форм обучения, которые, как правило, тоже работают и располагают финансами, но страдают отсутствием лишнего времени. А вот студентам очной формы обучения полагается солидный перечень привилегий, причем независимо от того, в каком учреждении они обучаются – в колледже, институте или в училище.

Льготы для студентов на проезд

Практически все студенты-очники затрачивают на путевые расходы и билеты много средств. Некоторые ВУЗы имеют корпуса в разных частях города и обучающиеся вынуждены между парами пользоваться наземным транспортом или метро.

При этом учащиеся еще и перемещаются по различным библиотекам, а также местам производственной практики, которая может проводиться на нескольких объектах. Также обучающимся нужно один раз в неделю или месяц на выходных съездить домой, чтобы повидать родственников и пополнить свой финансовый и продуктовый запас.

А теперь вспомним о том, что стипендия среднестатистического студента составляет всего полторы тысячи рублей при условии, что он учится на бюджетном отделении, а расходы на общественный транспорт за месяц могут составить сумму вдвое больше. Именно поэтому льготный проезд для студентов в 2019 году и предусмотрен, причем на большинстве видов транспорта.

Так, учащиеся при предъявлении студенческого билета, а также справки об обучении на дневном стационаре, вправе рассчитывать на следующие льготы:

  • скидки на билеты РЖД на пригородные электрички и на поезда дальнего следования;
  • льготы при приобретении авиабилетов, согласно тарифам, установленным в компаниях-перевозчиках;
  • скидки при приобретении проездных документов, допустим, той же карты тройки в Москве;
  • проезд в общественном и городском транспорте по уменьшенной цене, кроме такси.

Средства для погашения льгот выделяются на местном уровне из региональных бюджетов, поэтому размер льгот может немного отличаться. В среднем российские студенты пользуются скидкой в 50 %.

Понравилась статья?

Скидки на посещение театра, картинных галерей

Культурное просвещение студентов является одной из составляющих общего образования, именно поэтому учащиеся имеют некоторые привилегии и при посещении следующих учреждений:

  • Третьяковской галереи в размере 200 рублей вместо 500, а в определенные дни и бесплатно;
  • театров и музеев, согласно скидкам, установленным указанными учреждениями;
  • выставок и иных культурных мероприятий.

Обеспечение общежитиями

В большинстве случаев учащиеся образовательных учреждений поступают в ВУЗы, которые находятся за пределами их родного города, что предполагает определенные сложности с поиском постоянного места жительства. А так как арендовать даже комнату достаточно проблематично, во многих институтах и академиях предусмотрены отдельные корпуса – общежития. Они предоставляются иногородним студентам за символическую плату в 500-600 рублей в месяц.

При этом в каждом ВУЗе существуют акты, которые регулируют порядок поселения в общежитии, а также обеспечение лиц, которые в них проживают, необходимыми предметами:

  • стульями;
  • кроватями;
  • постельным бельем;
  • душевыми комнатами;
  • кухнями.

Некоторые образовательные учреждения предоставляют отдельные комнаты семейным парам, чтобы они смогли продолжить обучение даже пребывая в браке.

Прочие льготы

Жизнь студента не ограничивается только посещением библиотек и общежития, в виду чего на федеральном и местном уровне им полагается еще ряд льгот. Так в силу ст. 219 НК РФ студенты, а также их родители вправе рассчитывать на налоговые вычеты до 50 тысяч рублей в год.

Также обучающиеся имеют право и на ежемесячное материальное обеспечение, а именно выплату стипендии, правила расчета и начисления которой, регулируются уже внутренними приказами ВУЗа.

Если учащийся направлен на обучение от какого-либо предприятия, согласно ученическому договору, будущий работодатель может обеспечить студента как стипендией, так и компенсацией иных затрат. В них входят:

  • найм жилья;
  • путевые расходы;
  • канцелярские принадлежности.

Еще одна из основополагающих преференций федерального уровня – получение первого профессионального образования на безвозмездной основе, то есть за счет бюджетных средств. Данная норма предусмотрена во исполнение конституционных прав граждан РФ и обеспечивает доступность и бесплатность образования для всех.

На уровне внутренних приказов ВУЗа разрабатывается порядок предоставления еще ряда льгот. Обучающиеся, при наличии веских оснований, могут оформить академический отпуск. Особенно в случае, если нет возможности совмещать дневное обучение с уходом за больной матерью либо новорожденным ребенком.

Еще одной льготой для студентов, но уже федерального уровня является возможность обучаться в двух учебных заведениях используя разные формы получения образования.

Многие студенты одно из образований получают на дневном отделении и на бюджете, а второе за свой счет по вечерней либо заочной программе.

Как получить скидку

Любое исполнение норм федерального либо же регионального законодательства подразумевает документальное подтверждение своих прав на те или иные преференции. Установлены они и для студентов.

Так, обучающийся может получить привилегии при предоставлении студенческого билета, а также справки о том, что он получает образование именно на дневном отделении.

Должен ли студент платить налог на квартиру

Мне 19 лет, я студент, являюсь собственником комнаты в многоквартирном доме. Должен ли я платить налог на недвижимость?

Налог на имущество платят все собственники недвижимого имущества. Вне зависимости от их социального статуса. Некоторые категории имеют льготу по налогу (например, пенсионеры). Но студенты к таким категориям не относятся. Поэтому студенты платят налог на имущество на общих основаниях.

Портал «Ваши налоги»

Поддержка сайта
hardkod.ru

Абонентную плату за телерадиовещание обязаны платить все, и даже студенты, которые живут отдельно от родителей.

Начиная с 2012 года каждое домохозяйство должно платить налог за телерадиовещание, который составляет €17,50 в месяц. При этом неважно, есть ли в квартире приборы, принимающие телерадиосигнал, и используются ли они по назначению. Многих граждан бесит это условие, так как они либо вовсе не пользуются общественным телерадиовещанием или же считают качество услуг слишком низким. Но в итоге практически каждый должен платить, так как число тех, кто может быть освобожден от этих выплат, невелико.

Налог касается и студентов, которые начинают учебу в летний семестр и в связи с этим меняют место жительства. Абонентную плату приходится платить и тем, кто живет в общежитии или в квартире совместного проживания. Как правило, от выплаты налога на телерадиовещание могут избавиться лишь те студенты, которые получают социальные пособия, например, ссуду на обучение от государства.

При этом освобождение от платы осуществляется не автоматически, а лишь после подачи заявления в Центральную службу по взысканию сбора. Если студент пропустил срок подачи заявления, то он может сделать это в течение трех лет, приложив документы о получении социальной помощи.

Если студенты живут в квартире вместе с другими людьми, то в Центральную службу по взысканию сбора должен обратиться лишь один человек, разделив оплату в €17,50 с другими жильцами. Если один из них освобожден от выплаты абонентной платы, то остальные все равно должны ее выплачивать.

Домохозяйство может быть освобождено от выплаты налога лишь в том случае, когда на это имеет право каждый жилец. И даже студенты, проживающие в общежитии, должны выплачивать налог, так как каждая отдельная комната общежития расценивается как квартира – в случае, если попасть в нее можно через общий коридор, если для нее предусмотрен свой почтовый ящик и звонок. Сумма налога за комнату также составляет €17,50.

  • Парикмахер испортил прическу: в каких случаях можно получить компенсацию?
  • Неизвестный изнасиловал девочку прямо посреди улицы
  • Хроника: как немцы праздновали Рождество, начиная с 1945 года

Не забывайте следить за нашими новостями в социальных сетях: Vk, Facebook, Ok, Twitter, Яндекс Новости

Кто должен его платить, а кто — нет. Сегодня на вопросы по налогу на имущество физических лиц, наиболее часто задаваемые нашими читателями, отвечают специалисты межрайонной инспекции №2 Федеральной налоговой службы по УР.

— Прошло уже полгода, а я до сих пор не получил налогового уведомления на уплату налога за квартиру?

— В соответствии с Федеральным законом № 2003-1 налог на имущество физических лиц ежегодно исчисляется налоговыми органами. Начисления в электронном виде передаются в Центр обработки данных в г. Нижний Новгород, где налоговые уведомления распечатываются, упаковываются в конверты и рассылаются налогоплательщикам через почтовые отделения связи. Срок вручения плательщикам уведомлений об уплате налога на имущество ежегодно — не позднее 1 августа.

— Каковы сроки уплаты налога на имущество физических лиц и где можно уплатить налог?

— Налог уплачивается равными долями в два срока — 15 сентября и 15 ноября. По желанию плательщика налог может быть уплачен в полной сумме, но не позднее 15 сентября. Уплатить налог можно в любом отделении Сбербанка в кассе либо с использованием банкоматов или платежных терминалов.

— Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети или студенты очной формы обучения – собственники имущества, не имеющие самостоятельного источника дохода?

— Налог на имущество физических лиц начисляется всем собственникам недвижимого имущества независимо от возраста и наличия доходов. Согласно Семейному кодексу налог за несовершеннолетних детей платят родители или опекуны, на чьем иждивении находятся дети.

— Должен ли исчисляться налог на имущество гражданину — физическому лицу, который в течение года временно не работает и не имеет других источников дохода?

— Согласно Федеральному закону налог на имущество платят все физические лица, являющиеся собственниками имущества на территории РФ, независимо от наличия или отсутствия источников дохода.

— Я — собственник квартиры, вышел на пенсию по возрасту в январе 2010 года. Имеют ли право на льготу пенсионеры — собственники квартиры? Почему мне пришло уведомление на уплату налога?

— Согласно ст.4 Закона РФ № 2003-1 налог на имущество физических лиц не уплачивают пенсионеры, получающие пенсии, назначенные в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации (пенсионеры по старости, по инвалидности, по выслуге лет и т.п). Согласно Закону, льгота предоставляется с месяца ее возникновения на основании письменного заявления налогоплательщика с приложением копии документа, удостоверяющего льготу. Если Вам пришло уведомление, то, скорее всего, в налоговой инспекции нет документов, подтверждающих вашу льготу.

— Могли бы вы перечислить, кто еще (кроме пенсионеров) имеет льготы по уплате налога на имущество физических лиц?

— Список категорий граждан, имеющих право на льготу в виде освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц, приведен в ст. 4 Федерального закона от 09.12.91 г.№ 2003-1, в число которых входят:

Не забывайте о том, что налог на имущество является местным налогом, и представительные органы местного самоуправления вправе устанавливать дополнительные льготы. Поэтому льготы в разных районах нашей республики могут отличаться.

— Скажите, по каким ставкам исчисляется налог на имущество с физических лиц за 2010 год в Глазове?

— На территории нашего города ставки налога на имущество установлены решением Глазовской городской Думы от 02.10.2009 года № 800 и зависят от суммарной инвентаризационной стоимости имущества и типа имущества (жилое и нежилое):

На жилые (дома, квартиры, комнаты, доли собственности):

до 300 тыс. руб — ставка налога составляет 0,1%;

от 300 до 500 тыс. руб. — 0,15%;

свыше 500 тыс. руб. — 0,3%.

На нежилые (дачи, гаражи, садовые домики, иные строения, помещения, сооружения, доли собственности):

до 300 тыс. руб — ставка налога составляет 0,1%;

от 300 до 500 тыс. руб. – 0,3%;

свыше 500 тыс. руб. — 2,0%.

— В прошлом году налог был начислен без учета доли владения, исходя из суммарной стоимости объектов, находящихся в собственности. Есть ли в текущем году изменения по алгоритму начисления налога?

— 28 ноября 2009 года Государственной Думой принят Федеральный закон № 283-ФЗ, который отменяет механизм расчета, действовавший в 2009 году и который распространялся на расчеты налога 2008 года (согласно разъяснений Минфина от 21.04.2008г. №03-05-04-01/19), начиная с 2009 года.

Налог на имущество физических лиц в 2010 году исчисляется так же, как исчислялся до 2008 года, т.е. с учетом доли владения имуществом.

Кроме того, в январе 2010 года на основании вышеуказанного Закона всем, у кого в собственности находится доля в общей долевой или совместной собственности, произведен перерасчет за 2009 год.

Мы с мужем — люди пожилые, разменялись с сыном и приобрели однокомнатную квартиру. Недавно узнали, что можем вернуть 13-процентный налоговый вычет, пока муж еще работает. Но в налоговой, когда мы предоставили документы, сказали, что нужна расписка продавца квартиры, что он получил от нас все деньги. Но продавец, у которого была куплена квартира, сразу уехал за границу. Как же мы сейчас можем получить вычет?

В. Буракова.

Работники налоговой инспекции действуют по инструкции: нужна расписка – написано в их внутренних требованиях к документам на квартиру, значит они с вас ее и просят. Попробуйте найти адрес и написать вашему продавцу с просьбой прислать расписку с тем числом, когда вы оформляли сделку на квартиру. Если это у вас не получится, то надежда только на то, чтобы написать в налоговую письменное заявление и рассказать о вашей ситуации.

А вообще надо знать и помнить всем, что в любой денежной сделке, не только квартирной, всегда берите расписку о том, что вами кому-то отдана определенная сумма денег. Этого нынче требует жизнь.

Какие документы нужны для получения налогового вычета:

— Заявление на получение вычета.

— Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (дом).

— Договор о приобретении квартиры (дома) или прав на квартиру в строящемся доме.

— Акт приема-передачи квартиры покупателю.

— Платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (квитанции к приходным ордерам, расписки продавца квартиры, банковские выписки о перечислении денежных средств в счет погашения ипотечного кредита, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов (если вы строите дом или получаете вычет и с отделки квартиры в новостройке).

— Кредитный договор (при использовании ипотеки).

— Реквизиты счета в Сбербанке, куда будут перечисляться деньги.

В 2007 году сын купил квартиру в строящемся доме. Стоила она 2 миллиона 115 тысяч 080 рублей. Мы внесли 1 миллион 450 тысяч рублей, а недостающую сумму взяли по ипотеке. Затем мы обратились в налоговую инспекцию за возвратом налогового вычета, но нам сказали, что мы должны прийти, когда дом будет сдан и мы получим документы. А пока, мол, собирайте справки о доходах за предыдущие три года работы.

А ситуация в семье у нас сегодня такая. Сын с 2005 года работал в банке, откуда ушел в феврале 2009 года. И до сих пор на работу не устроился, живет за счет доходов от сельского хозяйства. На биржу тоже не встал – далеко ездить до города. А ипотечный кредит он выплачивает вовремя. В октябре 2009 года он получил документы о праве собственности на квартиру. Но нам опять отказали в налоговом вычете. В налоговой пояснили, что если бы он работал, то был бы освобожден от налога на любой срок, пока не исчерапает всю сумму по вычету. А если оформится как частный предприниматель, то вообще ничего не получит.

Что же нам предпринять? Быстрее устраиваться на работу хоть куда? И не упустим ли мы время, не опоздаем лм подать документы в налоговую?

Г.А. Смирнова.

В прошлом году налоговая инспекция отказала вам в получении налогового вычета совершенно правильно. Но не отчаивайтесь. Давности у налогового вычета нет, вы не опоздаете. Поэтому, как только ваш сын устроиться на работу и начнет получать доход, облагаемый налогом по ставке 13 процентов, то сможет получать вычет, заполнив соответствующие документы и отдав в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции. Частным предпринимателям, которые платят налог по другой ставке, вычет действительно не положен.

Может быть, вас порадует то, что сумма возврата по процентам за ипотечные взносы не ограничена. Так что когда у вашего сына наладится трудовая деятельность в тех рамках, которые ставит налоговая, вы сможете получить вычет по максимуму.

Студенты являются социальным слоем, нуждающимся в поддержке. Материальная помощь от родителей и стипендия не всегда предоставляют возможность обеспечивать себя необходимым. Кроме того, не у каждого студента есть подобные источники дохода.

Даже при самом удачном стечении обстоятельств средств может не хватать на базовые вещи, поэтому особую актуальность приобретают льготы для студентов очной формы обучения.

Льготы для студентов

Льготы – это особые преференции для ограниченной группы людей, объединенных каким-то признаком.

Студенческие льготы в основном представляют собой скидки на проезд, жилье и тому подобное.

В большинстве льготы для студентов находятся в категории общих льгот, однако блага, предоставляемые льготами направлены именно на студенческую аудиторию. Что это значит?

Например, специально для студентов администрация города или управление городским транспортом может ввести специальный маршрут к учебным корпусам от студенческих общежитий. Проездом на общественном транспорте, которые двигается по этому маршруту, может воспользоваться любой гражданин. Однако данный маршрут был введен для удобства студентов.

Основные права, обязанности и льготы студентов закреплены в Федеральном законе «Об образовании в РФ» от 29.12.2012. В 2020 году государство предоставляет студентам следующие социальные гарантии и льготы:

  • На выбор образовательной организации, формы получения образования, определение образовательного плана, выбор факультативных и дополнительных предметов;
  • На социальную стипендию;
  • На предоставление условий для обучения;
  • На уважение человеческого достоинства, защиту от всех форм физического и психического насилия, оскорбления личности, охрану жизни и здоровья;
  • На свободу совести, информации, свободное выражение собственных взглядов и убеждений;
  • На каникулы, академический отпуск, перевод в другую образовательную организацию, восстановление в образовательной организации, совмещение образования с работой;
  • На участие в управлении образовательной организацией, ознакомление ее свидетельствами, уставом, лицензией и другими документами;
  • На бесплатное пользование библиотечно-информационными ресурсами, учебной, производственной, научной базой образовательной организации;
  • На пользование лечебно-оздоровительной инфраструктурой, объектами культуры и объектами спорта образовательной организации;
  • На развитие своих творческих способностей и интересов, участие в конкурсах, олимпиадах, выставках, смотрах, физкультурных мероприятиях, спортивных мероприятиях, в том числе в официальных спортивных соревнованиях, и других массовых мероприятиях;
  • На участие в научно-исследовательской, научно-технической, экспериментальной и инновационной деятельности, осуществляемой образовательной организацией;
  • На направление для обучения и проведения научных исследований, прохождение стажировок и академического обмена, в том числе в иностранные учебные организации;
  • На опубликование своих работ в изданиях образовательной организации на бесплатной основе;
  • На поощрение за успехи;
  • На получение информации от образовательной организации о положении в сфере занятости населения РФ;
  • На предоставление общежития;
  • На отсрочку от призыва на военную службу в установленном порядке;
  • На проезд.

Иные академические права и свободы могут содержаться в федеральном законодательстве РФ, региональном законодательстве, локальных нормативных актах.

Для детей-сирот и лиц, относящихся к иным категориям льготников, предусмотрены также дополнительные меры поддержки.

Рассмотрим подробнее льготы на транспорт.

Такая льгота регулируется и предоставляется региональным законодательством. Соответственно порядок и условия ее предоставления так же регулируются регионами. В большинстве субъектов РФ студентам-очникам на контрактных и бюджетных вариантах обучения предоставляется право на проезд на железнодорожном транспорте со скидкой 50% от стандартной стоимости билета.

Такая льгота распространяется на проезд в поездах междугороднего сообщения и на проезд в электричках с 1 сентября по 15 июня. В Псковской области, например, такая льгота действует до 30 июня. В Московской области льгота на проезд предоставляется всем студентам, не зависимо от того в какой вузе и регионе они обучаются. А вот в Крыму льгота на проезд распространятся только на студентов крымских вузов. В Тверской и Новгородской областях льгота для студентов распространятся не на все направления движения. Оформление проездного билета производится на основании студенческого билета в день поездки. Возможно оформление льготного проезда на социальную карточку, например в Москве или оформление льготного абонемента на проезд.

Студенты, обучающиеся на дневном отделении, временно освобождены от военной службы. Отсрочка призыва действует на все время очного обучения. Кроме того, она продолжает действовать и при поступлении в аспирантуру.

Лица, имеющие ученые степени, призыву не подлежат.

Так, успешное завершение аспирантуры и обязательная защита кандидатской диссертации освобождает лиц мужского пола от обязательного призыва.

В 2020 году студентам, обучающимся по контракту, доступны налоговые вычеты в размере 13% от суммы оплаты за обучение, при этом сумма вычета не может превышать 13% от максимальной суммы выплаты — 120 000 рублей. Таким образом, максимум можно вернуть 15 600 рублей (120 000 *13%).

Учтите, что для удержания нужно обратиться в Налоговую службу. И для получения вычета студент должен быть официально трудоустроен и отчислять подоходный налог.

Какие документы вам потребуются при обращении в службу?

  • Заполненное заявление декларации (бланк выдается в отделении Налоговой службы);
  • Копию договора с университетом;
  • Документы, подтверждающие расходы;
  • Справку, подтверждающую уплату подоходного налога (2-НДФЛ).

Студенты, находящиеся на очной форме обучения, получают стипендию. Это положение закреплено в ст. 36 ФЗ «Об образовании», там же указаны категории студентов, кому стипендия назначается. Различают государственную академическую и социальную стипендию. Первая назначается всем студентам, обучающимся очно за счет бюджетных средств. Социальная стипендия назначается строго определенной категории лиц, указанной в п. 5 ст 36. Минимальный размер стипендии для студентов ВУЗов составляет 1484 рубля, а для студентов СПО — 539 рублей.

Помимо названных стипендий назначают:

  • государственные стипендии аспирантам, ординаторам, ассистентам-стажерам;
  • стипендии Президента Российской Федерации и стипендии Правительства Российской Федерации;
  • именные стипендии;
  • стипендии обучающимся, назначаемые юридическими лицами или физическими лицами, в том числе направившими их на обучение;
  • стипендии слушателям подготовительных отделений.

Регионы и учебные заведения могут также устанавливать свои стипендии.

Студенты могут претендовать на заселение в общежитие, это право им предоставляет ФЗ «Об образовании». Но порядок предоставления устанавливается каждым учебным заведением отдельно, кроме того, не все они имеют жилищный на балансе фонд для студентов.

Для студентов предоставляется свободный доступ во все муниципальные и государственные музеи и библиотеки. Кроме того, некоторые частные заведения могут предоставлять студентам скидки на услуги. Например, скидки в торговых центрах, магазинах или кафе.

Льготы работающим студентам

Студенты, которые работают, обладают правом три раза в течение года официально уходить в отпуск, чтобы сдать сессию и подготовиться к ней. Отпуск оформляется по требованию учебного заведения, которое присылает справку-вызов на место работы студента.

Учащимся на последних курсах предоставляется дополнительный отпуск для написания дипломной работы.

Важно! Все отпуска предоставляются студенту с сохранением дохода, т.е. работодатель обязан платить студенту в то время, когда он учится и не может посещать работу.

Студенты вечерней формы обучения не имеют права на оплачиваемые отпуска для подготовки к сессии и сдачи экзаменов. Университет может пойти навстречу студенту и предоставить ему возможность сдать сессию в тот период, который свободен от работы. Иногда допускается обучение по индивидуальному плану.

Отпуск на учебу предоставляется только по основному месту работы, его можно присоединять к ежегодному оплачиваемому отпуску.

Льготы студентам-родителям

Учащиеся, ставшие родителями, обладают рядом скидок на оплату жилья и бытовых услуг, при условии, что семья является малообеспеченной. Они могут учиться по индивидуальному плану и сдавать экзамены в удобное для них время.

Еще одной веской льготой для родителей является возможность взять академический отпуск для ухода за ребенком.

Таким образом, закон создает ряд особых условий для учащихся родителей с целью облегчить их положение и дать им возможность закончить образование.

Финансовые льготы

Учащиеся колледжа, университета и других высших учебных заведений имеют возможность брать кредиты на нужды обучения. Некоторые ведущие банки предлагают свои кредитные продукты студентам и абитуриентам, привлекая пониженной ставкой процента.

Образовательный кредит не выдается студенту на руки, а перечисляется на счет учебного заведения траншами (за каждый семестр). Выгодные условия предлагает Газпромбанк и Почта банк.

Льготы в регионах

Региональные власти разрабатывают собственные программы поддержки обучающихся. К примеру, в г. Москва учащимся ВУЗов выдаётся социальная карта студента. Она даёт право на льготный проезд в общественном транспорте, на поездах, электричках и самолётах. С её помощью можно рассчитываться в магазинах, получая дополнительные скидки, а также брать кредиты на выгодных условиях

В г. Санкт-Петербург школьные и студенческие скидки действуют во многих частных клиниках и стоматологических кабинетах. Большинство турагентств предлагает специальные познавательные экскурсионные программы для учащихся школ и ВУЗов по сниженным ценам.

Власти г. Уфа не располагают достаточными средствами для организации дополнительных льгот для учащихся школ и ВУЗов. Однако уфимской администрации удалось разработать проект содействия трудоустройству обучающихся на время летних каникул. Таким образом, школьники и студенты могут сами заработать необходимые им деньги на законных основаниях.

В г. Новосибирск действует несколько пригородных маршрутов, предоставляющих льготный проезд для учащихся школ и ВУЗов. Скидка действует для владельцев специальных карт, которые выдаются в учебных заведениях.

Начиная с 2019 г. года все студенты Югры из числа малочисленных коренных народов Севера, обучающиеся в вузах и техникумах, получат компенсацию затрат на обучение в размере до 100.000 р. Ранее этим правом могли воспользоваться только студенты из малоимущих семей.

Льготы детям-сиротам

Законодательство предусматривает немного более обширный перечень льгот для такого малозащищенного слоя общества как дети-сироты. К нима можно отнести:

  • право на обучение на подготовительных отделениях образовательных в ВУЗах за счет бюджетных средств;
  • право на получение образования по очной форме обучения за счет средств бюджета. При этом они находятся на полном государственном обеспечении до завершения обучения по образовательным программам, независимо от их возраста ежегодное пособие на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей;
  • ежегодное пособие на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей;
  • выпускники организаций для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в каникулярное время, в выходные и праздничные дни могут быть зачислены в эту организацию на бесплатное питание и проживание на период своего пребывания в них;
  • обеспечение за счет средств федерального бюджета бесплатным комплектом одежды, обуви и мягким инвентарем, либо замена по желанию на денежную выплату на застрахованный счет в банковской организации;
  • на весь период академического отпуска по медицинским показаниям, отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет за студентом сохраняется полное государственное обеспечение и выплачивается государственная социальная стипендия;
  • обеспечние бесплатным проездом на городском, пригородном транспорте, в сельской местности на внутрирайонном транспорте (кроме такси), а также бесплатным проездом один раз в год к месту жительства и обратно к месту учебы.

Вышеуказанные меры обеспечения применяются в случае:

  • обучения по очной форме обучения по основным профессиональным образовательным программам в федеральных и региональных государственных образовательных организациях;
  • детей-сирот;
  • детей, оставшихся без попечения родителей;
  • детей, потерявших в период обучения обоих или единственного родителя.

Региональные власти тоже могут устанавливать меры обеспечения детей-сирот, выделяя денежные средства из бюджета субъекта РФ. Для получения информации о мерах региональной поддержки следует обращаться в образовательную организацию по месту обучения или в местную администрацию.

Последние изменения

С 2017 годах скидки на проезд в поездах дальнего следования и пригородных электропоездах устанавливаются регионами самостоятельно. Величина скидки на проезд на пригородных электропоездах будет достигать 50 %. Эта льгота действует только на протяжении учебного года.

В ряде регионов, в частности, в Вологодской области, с 1 января 2017 года студентам отменили льготный проезд на пригородных автобусах. Скидки за проезд в размере 30% стоимости проезда сохраняются только для детей из малообеспеченных семей.

Государственный университет Санкт-Петербурга отменил с 2017 года квоты для крымских абитуриентов. Вступительные льготы были предоставлены в 2014—2015 годах. Теперь будущие студенты смогут поступить в университет только на общих основаниях.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Подписывайтесь на наши обновления!

Новые правила получения льготы на проезд в электричке для студентов

Налоговые льготы для студентов

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *