Предприятия находящиеся в стадии банкротства

Стадии банкротства юридического лица: инструкция по ликвидации

В законодательной практике имеет место процедура признания несостоятельности предприятия. Под этим понятием подразумевают неспособность должностных лиц компании своевременно осуществлять платежи в рамках существующих обязательств. Мероприятие проходит в несколько этапов. Далее рассматриваются стадии банкротства юридического лица и возможные варианты развития событий.

Стадии банкротства юридического лица

Особенности банкротства юридического лица

Чтобы провести законную ликвидацию бизнеса, нужно объявить компанию банкротом. В ряде ситуаций после тщательного анализа финансового состояния организации удается удержать бизнес на плаву. Если ведение дальнейшей деятельности представляется бесперспективным, подают соответствующее заявление в арбитраж.

Руководство вправе приступать к процедуре банкротства при определенных обстоятельствах. Сумма имеющихся долгов должна быть больше величины активов. Срок просрочки по выполнению обязательств — от 3 месяцев.

Поводом для банкротства считается отсутствие возможности удовлетворить требования заимодателей

Правовая база

Основной нормативный акт, регулирующий этот процесс, — ФЗ №127, ст.3. Документ описывает последовательность действий для признания предприятия несостоятельным. Правила обязательны для всех сторон.

Статья 3. Признаки банкротства юридического лица

Согласно юридической терминологии под банкротством подразумевают неспособность лица полностью рассчитаться по денежным обязательствам, выплатить сотрудникам выходные пособия либо заработную плату.

Таблица 1. Различия неплатежеспособности от несостоятельности

Неплатежеспособность Несостоятельность
Временное явление. Имеющиеся активы покрывают сумму к взысканию. Утвержденная судебной инстанцией неспособность организации оплатить накопленные долги. Как следствие —
наложение ограничений по управлению имуществом.

Любой вид невыполненных обязательств считается основанием для ликвидации компании

Существует понятие «преднамеренное банкротство». При обнаружении его признаков к руководству предприятия или ИП применяется ст.196 УК РФ, Чтобы попасть под эту статью, нужно намеренно привести бизнес в упадок. Сумма причиненного кредиторам ущерба должна составлять более 1 500 000 руб. Решение о наличии в действиях директора злого умысла находится в ведение суда.

УК РФ Статья 196. Преднамеренное банкротство

Основные этапы

На законодательном уровне прописаны 4 основных стадии процедуры и возможность заключения мирового соглашения. Все этапы взаимосвязаны друг с другом. Они включают в себя определенную последовательность действий юридического лица, управляющего и кредиторов.

Дела о банкротстве редко идут по разработанному сценарию. В большинстве случаев многие стадии пропускаются. Основными процедурами являются наблюдение и конкурсное производство.

Схема ликвидации предприятия

Пошаговая инструкция по ликвидации

Порядок признания юридического лица несостоятельным состоит из 5 стадий. Мировое соглашение можно инициировать в любой момент. Остальные, за исключением наблюдения, имплементируются по требованию конкурсных кредиторов.

Каждый этап вводится назначением арбитражного суда по постановлению собрания кредиторов. Решение принимается на основании анализа текущей ситуации судом.

Шаг 1. Подача заявления

Заявление подают кредиторы, должники, сотрудники, не получившие материальную компенсацию либо уполномоченный орган, например Налоговая служба. Бумага направляется в арбитражный суд по месту нахождения предприятия.

Ликвидация юрлица — один из возможных сценариев при невозможности оплаты долгов

Руководитель компании обязан инициировать процедуру в следующих ситуациях:

  • орган управления юрлица-должника принял решение о ликвидации;
  • после выплаты долга перед одним кредитором не остается материальных средств для погашения финансовых обязательств перед другими заемодателями;
  • принудительное взыскание существенно усложнит хозяйственную деятельность неплательщика;
  • период неоплаты заработной платы сотрудникам превышает 3 месяца.

Также заявление заполняют в случае неплатежеспособности компании.

Скачать образец заявления о банкротстве

В зависимости от того, кто вносит данные в документ, меняется его содержание. Если в суд обращается должник, то указываются следующие сведения:

  • сумма задолженности перед кредиторами;
  • размер неоплаченных обязательств перед государством по взносам, сборам и налогам;
  • задержанные платежи по выплате заработной платы и выходных пособий сотрудникам;
  • причины возникновения долга;
  • информация об имуществе неплательщика;
  • данные об исковых заявлениях к компании;
  • контактные данные СРО, из членов которой назначают временного управляющего;
  • сведения о предприятии;
  • №№ счетов и адреса банков;
  • список прилагаемых документов.

Если бумагу составляет конкурсный кредитор, он указывает только невыплаченную ему сумму задолженности.

Размер долга должен подтверждаться документально

Шаг 2. Назначение управляющего

Каждая стадия банкротства, за исключением мирового соглашения, нуждается в присутствии арбитражного управляющего. В этой роли может выступать гражданин Российской Федерации, являющийся членом СРО.

Таблица 2. Наименование должности в зависимости от этапа ликвидации предприятия

Стадии банкротства Арбитражный управляющий
наблюдение временный
финансовая санация административный
внешнее управление внешний
конкурсное производство конкурсный

Арбитражный управляющий назначается арбитражным судом

Шаг 3. Введение наблюдения

Не каждая стадия банкротства применяется в ходе судебного производства. Но предварительное наблюдение является обязательной процедурой.

Главная цель:

  • инспектирование финансового состояния юрлица и определение степени платежеспособности;
  • создание реестра требований;
  • анализ возможностей покрытия существующих обязательств перед кредиторами.

Решение об имплементации наблюдательных мероприятий исходит от суда после рассмотрения заявления.

Особенности процедуры:

  1. Назначение временного управляющего. В его обязанности входит анализ финансовой деятельности компании и существующих долговых обязательств, публикация уведомления о начале наблюдательных мероприятий, предоставление активам компании статуса неприкосновенности. За руководством предприятия сохраняются управленческие полномочия, но со значительными ограничениями.
  2. Проведение первой встречи кредиторов. В ходе собрания принимается решение о процедуре, которая будет задействована в отношении неплательщика.
  3. Максимальная продолжительность мероприятия — 7 месяцев. В течение этого периода управляющий должен принять решение о возможности либо невозможности дальнейшей деятельности субъекта.
  4. Подготовка сводного отчета. Вместе с протоколом первого собрания кредиторов он предоставляется в арбитраж.
  5. Принятие судом решения об уместности дальнейшей ликвидации либо организации финансовой санации компании с последующей оплатой существующих долгов.

При благоприятных обстоятельствах проходит реструктуризация долговых обязательств и подписание мирового соглашения

Шаг 4. Ознакомление с последствиями наблюдения

Возможные результаты:

  1. Все материальные требования к должнику помимо текущих платежей предъявляются лишь в ходе рассмотрения дела о банкротстве.
  2. Производство по имеющимся делам о взыскании правомочно приостановить по просьбе кредитора.
  3. Снятие ареста и иных ограничений, наложенных на собственность должника.
  4. Выдел доли в собственности неплательщика при выходе одного из участников компании не возможен.
  5. Изъятие имущества собственником предприятия запрещено.
  6. Зачеты встречных требований не осуществляются в случае, если они не согласованы с очередностью погашения задолженностей.
  7. Чтобы заключить сделку по отчуждению имущества балансовой стоимостью от 5% от размера активов, нужно разрешение временного управляющего.
  8. Выплата доходов и их распределение между участниками организации запрещено.
  9. Для получения кредитов или выдаче поручительства необходимо согласие управляющего.
  10. В ходе рассмотрения дела по ликвидации предприятия не может быть принято решение о создании юрлиц или участии должника в других юридических лицах.

Основываясь на проведенном анализе, собрание кредиторов назначает следующую стадию банкротства.

Основная функция наблюдения — изучение доказательств неплатежеспособности

Шаг 5. Составление плана финансового выздоровления

При положительных результатах в ходе этого мероприятия предприятие в состоянии погасить накопившиеся долги.

Эту процедуру задействуют лишь при нахождении скрытых ресурсов по реабилитации бизнеса. Необходимость этого мероприятия утверждается на первом кредиторском собрании параллельно с составлением плана по погашению долгов.

Особенности стратегии:

  1. Основывается на веских доводах в пользу финансового выздоровления.
  2. План утверждается арбитражным судом и подписывается всеми участниками процесса.
  3. В графике отображается информация о погашении долгов по всем требованиям не позднее, чем за 1 месяц до даты окончания выздоровления. По требованиям 1-ой и 2-ой очередей — не позже 6 месяцев со дня внедрения процедуры.
  4. Административный управляющий контролирует осуществление плана.

Юридические аспекты этого мероприятия схожи с наблюдением.

Проценты по финансовым обязательствам, заложенным в графике погашения, начисляются по ставке рефинансирования. Если после санации денежные обязательства будут отсутствовать, производство о банкротстве прекращается судом.

Санация предполагает восстановление платежеспособности компании

Шаг 6. Ознакомление с последствиями санациями

Возможные шаги:

  1. Аннуляция любых досудебных мероприятий по выплате задолженностей, включая уже существующие решения о принудительном взыскании.
  2. Снятие ареста с активов неплательщика.
  3. Приостановление выдачи прибыли акционерного общества.
  4. Прекращение начисления санкций на размер долга.
  5. Запрет на осуществление операций с обязательствами, включая зачеты и бартеры.

Главное контролирующее лицо и ответственный за санацию — независимый управляющий

Предельный срок этого мероприятия составляет 24 месяца.

Если после санации требования заемодателей не погашены в полном объеме, арбитражный суд переходит к следующим этапам банкротства юрлица — внешнему управлению или конкурсному производству.

Шаг 7. Внешнее управление

Если в ходе санации управляющим было принято решение невозможности реанимации бизнеса, вводится внешнее управление. План мероприятий прописывает эксперт-управляющий. Он включает в себя следующие мероприятия:

  1. Ликвидация убыточных линий.
  2. Продажа имущественных объектов.
  3. Обнаружение скрытых ресурсов.
  4. Переориентация производства.
  5. Инвентаризация имеющихся активов.
  6. Взыскание дебиторских обязательств.
  7. Замещение активов неплательщика.
  8. Оформление ссуд от третьих лиц и последующее повышение размеров вкладов участников организации.
  9. Выпуск новых акций для их последующего обращения на фондовом рынке.
  10. Уступка прав требования юрлица.

Внешнее управление также направлено на улучшение финансовой ситуации предприятия

Управленческий план может включать такие радикальные меры как массовое сокращение штата или приостановка производства продукции.

Предельный срок проведения этого мероприятия составляет 18 месяцев. При особых обстоятельствах он продлевается до 2 лет.

По сравнению с другими эта стадия имеет ряд существенных отличий:

  • руководитель компании лишается своих полномочий, они переходят к внешнему управляющему;
  • на выплату долгов вводится мораторий.

По окончанию оценки активов и инвентаризации собственности управляющий имеет право реализовать часть активов в рамках плана внешнего управления.

По завершению мероприятия для рассмотрения кредиторского собрания составляется отчет. Если платежеспособность неплательщика восстановлена, принимается решение о переходе к расчетам с заемщиками. При худшем сценарии — признание компании банкротом.

Внешнее управление является эффективной реабилитационной процедурой

Шаг 8. Конкурсное производство

Завершающий этап процедуры о признании банкротства. На этой стадии также возможно подписание мирового соглашения.

Главная задача производства заключается в полной оплате существующих задолженностей путем реализации активов на свободных торгах.

Реестр требований не формируется. Любые возникшие на этом этапе взыскания должны погашаться после тех, которые уже внесены в список. У неплательщика действительным является только один расчетный счет.

Руководство компанией находится в ведении конкурсного управляющего, который назначается арбитражным судом. Он должен осуществлять следующие функции:

  1. Проводить инвентаризацию и оценить активы в денежном эквиваленте.
  2. Зафиксировать требования заемщиков для осуществления торгов.

Также формирует конкурсную массу с учетом расчетов с кредиторами в специальный фонд.

За счет средств от продажи имущества денежные обязательства покрываются в следующей очередности:

  • платежи первой очереди и текущие;
  • выплаты 2-ой и 3-ей очереди, включая взаиморасчеты с сотрудниками;
  • погашение долгов перед лицами, претензии которых гарантированы залогом имущества неплательщика.

Если полученных от реализации имущества денежных средств для выплат не хватает, требования кредиторов считаются погашенными.

По окончанию этого этапа компания является ликвидированной. На основании решения суда в ЕГРЮЛ органами ИФНС делается соответствующая запись о прекращении деятельности юридического лица.

Все обнаруженные активы неплательщика составляют конкурсную массу

Шаг 9. Мировое соглашение

Заключение мирового договора возможно на любом этапе ликвидации предприятия.

Предложение может выдвигаться как заемодателями, так и неплательщиками. Если инициатива исходит от кредиторов, ее следует зафиксировать на собрании единогласным решением. Подписание подобного соглашения автоматически подразумевает аннулирование процедуры банкротства.

В текст документа вносится следующая информация:

  1. График выплат по долговым обязательствам.
  2. Способ оплаты, процентные ставки и сроки.
  3. Иные условия, выполнение которых возможно в рамках этого договора.
  4. Если есть необходимость в привлечении третьих лиц, указываются их реквизиты либо контактные данные. В этой роли могут выступать как физлица, так и отечественные и иностранные компании.

Ликвидация юридического лица осуществляется по итогам рапорта конкурсного управляющего

При невыполнении условий со стороны неплательщика, процедура банкротства возобновляется.

Несмотря на негативную смысловую окраску, банкротство не в каждой ситуации представляет собой худший сценарий. Часто ликвидация юридического лица позволяет умерить пыл кредиторов и избежать огромных выплат по обязательствам.

Как объявить банкротом физическое лицо в 2019 году? Важно понимать последствия принятия такого решения, так как несколько лет будет сложно взять кредит. Более того, гражданин останется без имущества. Стоит отметить, что сам процесс достаточно долгий и дорогой. В специальной статье рассмотрим подробнее, как стать банкротом, и кто может инициировать эту процедуру.

Стадии банкротства юридического лица: схема

В целях признания должника банкротом используется понятие несостоятельности предприятия, то есть неспособности вовремя рассчитываться по имеющимся обязательствам. Какие существуют стадии банкротства в соответствии с законодательными требованиями? В каком порядке проходит эта судебная процедура? Обо всех юридических нюансах пойдет речь далее.

Основные стадии банкротства юридического лица

Возможность объявить себя банкротом является единственным выходом законно ликвидировать бизнес в тех случаях, когда исполнить обязательства кредиторов не представляется возможным. При этом, как правило, сумма накопленных долгов превышает величину активов предприятия, а срок просрочки составляет свыше 3 мес. (ст. 3 Закона № 127-ФЗ от 26.10.02 г.). В некоторых ситуациях анализ финансово-хозяйственного состояния компании позволяет предпринять превентивные меры по нормализации деятельности организации в целях расчетов с кредиторами. Но если перспектив развития бизнеса нет, собственникам приходится подавать в арбитраж заявление о несостоятельности.

Четкий регламент и обязательные этапы банкротства юридического лица утверждены на федеральном уровне в уже упомянутом Законе № 127-ФЗ. Этот нормативно-правовой документ определяет алгоритм действий, которые проводятся в процессе признания компании неплатежеспособной. Требования являются обязательными для всех участников процесса независимо от организационного статуса организации и ее отраслевой принадлежности.

Не все этапы банкротства применяются по мере решения дела, но предварительное наблюдение проводится всегда. Решение о введении наблюдательных мероприятий выносится судом по итогам рассмотрения заявления (может быть подано как должником, так и любым из кредиторов, а также уполномоченными госорганами). При этом внимательно изучаются представленные доказательства о неплатежеспособности должника. По итогам наблюдения делаются соответствующие выводы о дальнейшей судьбе предприятия – прекращение производства банкротства или переход к следующему этапу.

Стадии банкротства юридического лица – схема

Общепринятый порядок признания юрлица банкротом включает в себя проведение пяти обязательных стадий. Одну из них, а именно мировое соглашение, разрешается возобновлять в любой момент, а часть прочих (за исключением наблюдения) проводится не всегда и по назначению конкурсных кредиторов, участвующих в производстве. Право влияния прямо предусмотрено нормами Закона № 127-ФЗ. Итак, рассмотрим внимательно схему стадий банкротства.

Из представленной схемы становится понятен механизм рассмотрения судом дел о неплатежеспособности. О том, какие задачи преследуют стадии процедуры банкротства, подробнее в следующем разделе.

Основные этапы банкротства – цели и взаимосвязи

Каждый из этапов признания фирмы несостоятельной тесно взаимосвязан друг с другом и проводится ради достижения поставленных целей. Сроки мероприятий, их цели и задачи перечислены в Законе № 127-ФЗ. Рассмотрим подробнее все пять процедур:

Стадия 1. Наблюдение

Анализ текущего материального положения должника проводится на предварительном наблюдательном этапе (стат. 62-75 № 127-ФЗ). Для независимой оценки финсостояния назначается временный управляющий, который публикует уведомление о введении наблюдения. Эта стадия назначается также для обеспечения неприкосновенности активов предприятия, уведомления кредиторов, составления реестра требований. Руководство компании сохраняет свои полномочия, но с некоторыми (весьма существенными) ограничениями.
Максимальная продолжительность наблюдения составляет 7 мес. За этот период управляющий проводит полный сбор сведений о должнике, его финансово-хозяйственной деятельности, величине активов и обязательств, возможности восстановления нормального функционирования хозяйствующего субъекта. По итогам управляющий подготавливает сводный отчет, который наряду с протоколом первого кредиторского собрания, представляется в арбитраж. Затем судом принимается решение о целесообразности дальнейшего рассмотрения банкротства или прекращении дела в связи с возможностью оздоровления организации с целью погашения долгов в полных объемах. Также возможно подписание мирового соглашения и реструктуризация обязательств.

Стадия 2. Финансовая санация

Целью оздоровления должника становится восстановление финансовой платежеспособности юрлица и, соответственно, погашение образовавшихся долгов. Процедура проводится по законодательным нормам согласно стат. 76-92 Закона № 127-ФЗ. Этап назначается не во всех случаях, а только при выявлении скрытых потенциалов реанимации бизнеса. Решение о применении утверждается на первом кредиторском собрании совместно с разработкой предварительного графика погашения долгов.
Среди последствий санации нужно выделить следующие шаги:

  • Отмена абсолютно всех досудебных действий по погашению долгов, включая уже выпущенные приказы о взыскании.
  • Приостановление выдачи дивидендов, запрет на выплату процентов по акциям.
  • Запрет на проведение любых операций с обязательствами (бартеры, зачеты и т.д.).
  • Снятие арестов с активов должника, приостановление начисления санкций на суммы долгов.

Ответственным за выполнение принятого плана финоздоровления назначается независимый управляющий. Максимальный срок проведения составляет 2 года (календарных). Если же предпринятые меры не принесли ожидаемых результатов в виде улучшения финсостояния юрлица, осуществляется переход к внешнему управлению или сразу к конкурсному производству, то есть к распродаже активов.

Стадия 3. Внешнее управление

В соответствии с требованиями стат. 93-123 Закона № 127-ФЗ этап внешнего управления вводится по итогам санации при невозможности возврата к успешной жизнедеятельности должника. Или же применяется как единственная альтернатива при отсутствии резервов восстановления нормального материального положения компании. План управления разрабатывается экспертом-управляющим и в том числе включает в себя:

  • Закрытие убыточных направлений бизнеса.
  • Смену стратегии деятельности и перепрофилирование производственных проектов.
  • Реализацию имущественных объектов организации.
  • Взыскание дебиторских обязательств.
  • Получение займов от третьих лиц, увеличение размеров вкладов участников.
  • Дополнительный выпуск собственных акций для обращения на фондовом рынке.
  • Проведение инвентаризации всех активов, выявление внутренних резервов бизнеса.

План управления может включать самые радикальные меры, необходимые для оздоровления должника, вплоть до массового сокращения персонала, прекращения выпуска продукции и привлечения сторонних квалифицированных управленцев. Максимальный период проведения равен полутора годам, в виде исключения пролонгируется до 2 лет. Если никакие действия не приносят результатов, долги не погашаются, судом выносится решение о внедрении конкурсного производства, а точнее свободной реализации активов юрлица.

Стадия 4. Конкурсное производство

Завершением признания несостоятельности должника выступает введение конкурсного производства. Сама процедура проводится строго по регламенту Закона № 127-ФЗ (стат. 124-149) и означает неизбежность банкротства бизнеса. По-прежнему и на этом этапе сторонам разрешается заключать мировое соглашение. Основная цель производства – максимально полное погашение кредиторских требований через продажу активов компании на свободных торгах. Руководством занимается назначаемый арбитражным судом конкурсный управляющий, на которого возлагаются следующие функции:

  • Проведение инвентаризационных действий для определения перечня активов и их стоимости путем независимой оценки.
  • Создание конкурсной массы с включением в специальный фонд расчетов с кредиторами всех ТМЦ должника, основных фондов и других видов активов, выявленных в ходе инвентаризации.
  • Прием кредиторских требований для проведения торгов в целях соразмерного погашения совокупных обязательств.

По завершении этапа конкурсного производства и в случае нехватки активов для осуществления полных расчетов все непогашенные долги признаются удовлетворенными, а должник считается ликвидированным. По судебному решению органами ИФНС вносится запись в единый реестр (ЕГРЮЛ), деятельность юрлица прекращается.

Стадия 5. Мировое соглашение

Составление по обоюдному взаимному согласию мирового договора допускается на любом этапе рассмотрения банкротства. Первоначальное предложение может исходить от должника или кредиторов, но в действие соглашение вступает только, если никто из участников процесса не возражает. Если инициатором выступают кредиторы, соответствующее решение необходимо единогласно утвердить на собрании. Автоматически подписание согласия подразумевает полное прекращение процедуры неплатежеспособности.
Какая информация отражается в соглашении? В первую очередь, это точный порядок погашения обязательств кредиторов; также обозначается формат расчетов, включая сроки и процентные ставки. Дополнительно в документ могут включаться и другие условия, не противоречащие законодательным требованиям. Нередко в заключении соглашения участвуют третьи лица – заинтересованные в погашении долгов инвесторы, в роли которых разрешается выступать как физлицам, так и предприятиям, в т.ч. иностранным. Нарушение исполнения условий соглашения со стороны должника служит поводом для возобновления процедуры банкротства компании.

Стадии банкротства – таблица

Таким образом, мы кратко рассмотрели основные этапы – стадии банкротства. Узнать, кто назначается ответственным на каждом из упомянутых мероприятий, исключая мировое соглашение, можно из нижеприведенной таблицы.

Стадия производства о банкротстве Функции и права руководящего органа компании-банкрота Уполномоченное лицо – управляющий (стат. 2, 20 № 127-ФЗ) Сроки максимально (в мес.)
Наблюдение Ограничены Временный 7
Финансовая санация Ограничены, полностью прекращаются только по решению суда Административный 24
Внешнее управление Прекращены полностью Внешний 18
Конкурсное производство Прекращены полностью Конкурсный 12

Вывод – в этом материале мы рассмотрели главные стадии банкротства предприятия согласно действующим в РФ законодательным нормам. Как становится понятно, с юридической точки зрения процесс признания юрлица несостоятельным является достаточно сложным и длительным. Но в некоторых ситуациях только официальная ликвидация должника через банкротство позволяет избежать административной и уголовной ответственности в виде крупных денежных штрафов и реальных сроков наказания.

5 стадий банкротства юридического лица (схема и таблица)

Евгений Маляр 5 # Банкротство

Стадии банкротства

Процедура банкротства состоит из 5 этапов: наблюдение, оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство и мировое соглашение.

Навигация по статье

  • Стадия первая: наблюдение
  • Стадия вторая: финансовое оздоровление или санация
  • Стадия третья: внешнее управление
  • Стадия четвертая: конкурсное производство
  • Стадия пятая, последняя и неизбежная: заключение мирового соглашения
  • Визуальная схема стадий банкротства юр. лица
  • Выводы

Государство заинтересовано в успешности деятельности всех хозяйствующих субъектов, работающих на его территории. Формирование бюджета происходит за счет поступающих от них налогов. По этой причине в российском законодательстве четко прописаны все возможные этапы процедуры по признанию финансовой несостоятельности. Юридическое или физическое лицо, объявившее о своей неспособности к уплате долгов, на основании Закона 127-ФЗ проходит стадии банкротства, описанию которых посвящена эта статья.

Стадия первая: наблюдение

Первая процедура, называемая наблюдением, проводится после подачи заявления несостоятельного должника или его кредиторов (одного или нескольких) в арбитражный суд. Чем окончится этот этап, пока неизвестно. Если в ходе рассмотрения обстоятельств выяснится, что задолженность могла быть погашена, но дебитор исходя из каких-то своих соображений не стал платить, будет принято решение о прекращении производства по делу о банкротстве.

Второй вариант: стороны достигают мирового соглашения. Иными словами, если кредиторы и должник самостоятельно находят выход, устраивающий всех, судебный процесс останавливается. Кстати, такое решение возможно на всех этапах банкротства, кроме первого.

Наблюдение состоит в объективном анализе финансового состояния должника согласно положений статей 127-ФЗ начиная с 62-й и заканчивая 75-й. Временный управляющий, назначаемый арбитражным судом, выполняет ряд обязанностей:

  • уведомляет заинтересованные стороны о том, что он ведет наблюдение за данным субъектом хозяйственной деятельности;
  • предварительно оценивает текущие финансовые результаты предприятия как убыточные или прибыльные;
  • обеспечивает неприкосновенность активов и имущества юридического лица;
  • составляет предварительный реестр финансовых требований к должнику.

Руководителю и финансовому директору не запрещается проведение большинства хозяйственных операций, если они не связаны с отчуждением собственности в пользу третьих лиц. Они могут принимать решения, направленные на повышение платежеспособности возглавляемого ими предприятия, что в любом случае входит в круг их обязанностей.

Наблюдение длится не дольше семи месяцев. По итогам этого этапа на основании собранных сведений временный управляющий готовит отчет, в котором формулируются основные выводы, выраженные ответами на вопросы:

  • Достаточно ли у субъекта активов для того, чтобы покрыть его долговые обязательства?
  • Возможно ли восстановление или повышение рентабельности?

Отчет и протокол собрания кредиторов передаются в арбитражный суд. Эти документы служат основанием для вынесения одного из двух вариантов решения:

  1. О дальнейшем рассмотрении дела о признании должника несостоятельным;
  2. О прекращении производства по открывшимся новым обстоятельствам, свидетельствующим о возможности предотвращения банкротства.

Обстоятельствами, исключающими продолжение судебного процесса, могут признаваться:

  • возможность оздоровления экономических показателей;
  • достижение мирового соглашения;
  • реструктуризация долгов предприятия.

Стадия вторая: финансовое оздоровление или санация

Второй этап банкротства на деле представляет собой попытку его избежать. Оздоровление (санация) производится, если вышеуказанный отчет о наблюдении позволяет прийти к следующим выводам:

  • Выявлен определенный коммерческий потенциал предприятия, ранее не использованный.
  • Действующее руководство не может самостоятельно реализовать объективно существующие возможности повышения рентабельности.

Решение о санации и предварительный график погашения задолженностей принимает и одобряет первое собрание кредиторов. Законодательной основой проведения мероприятий по оздоровлению хозяйственной деятельности служат статьи 127-ФЗ с 76-й по 92-ю.

Выделяются следующие составляющие процесса санации:

  • Остановка всех действующих взысканий по долговым обязательствам, включая штрафы и пени.
  • Прекращение выплат дивидендов по ценным бумагам предприятия.
  • Запрет взаимозачетов, бартеров и прочих операций, касающихся обслуживания долговых обязательств.
  • Снятие обременения с активов.

Иными словами, предприятию создаются наиболее комфортные условия для выхода из критического состояния. Его избавляют от многих ограничений и обязательств, которые оно испытывало до начала процедуры банкротства.

Выполнение и контроль мероприятий по оздоровлению предприятия осуществляется административными управляющими, назначаемыми арбитражным судом. Максимальная продолжительность санации – два года. Если она не дает желанного результата, процедура банкротства продолжается.

Стадия третья: внешнее управление

Итак, наблюдение выявило коммерческий потенциал субъекта, заявившего о своей неспособности обслуживать долги, но меры по его оздоровлению оказались безрезультатными. Предприятие по-прежнему находится в процедуре банкротства, теперь уже переходящего в третью фазу. Фактически, это бесповоротный шаг к признанию финансовой несостоятельности.

На основании статей 93-123 и 127-ФЗ внешнее управление также вводится (минуя санацию), если нормальное функционирование невозможно восстановить по причине отсутствия скрытых резервов повышения эффективности.

Выражаясь проще: если временный управляющий, наблюдая за хозяйственной деятельностью организации, осознал бесполезность санации, он может ее исключить из процедуры банкротства на основании полученного отчета.

Судом назначается кризисный менеджер, разрабатывающий план и реализующий его. Принимаемые меры характеризуются намного большей жесткостью по сравнению с санацией. Их радикальность вызывает медицинские аналогии: если финансовое оздоровление похоже на терапию, то внешний управляющий действует как хирург, безжалостно удаляющий больные органы.

План чаще всего включает следующие меры:

  • Проводится тщательная инвентаризация всех активов с целью выявления дополнительных скрытых резервов.
  • Наименее рентабельные и убыточные направления деятельности закрываются.
  • Стратегия бизнеса кардинально меняется вплоть до полного перепрофилирования хозяйственной деятельности.
  • Ликвидные активы продаются.
  • Взыскиваются все дебиторские задолженности.
  • Привлекается дополнительный капитал внешних вкладчиков (акционеров).
  • Проводится эмиссия ценных бумаг.
  • Высший и средний менеджмент меняется на конкурсной основе.
  • Штатное расписание сокращается.
  • Номенклатура выпускаемой продукции пересматривается.

Это список неполон. Кризисное управление может предусматривать и другие непопулярные действия: снижение расценок и тарифов оплаты труда, перевод коллектива на неполный рабочий день (неделю), отмену премиальных и т. д.

По определению банкротство не сулит ничего хорошего. Суть мероприятий на этом этапе сводится к простой схеме: больше доходов и меньше расходов.

Продолжительность срока внешнего управления – до полутора лет, в исключительных случаях суд его продлевает еще на полгода.

Стадия четвертая: конкурсное производство

Введением конкурсного производства арбитражный суд однозначно констатирует неизбежность признания субъекта хозяйственной деятельности финансово несостоятельным. Теперь избежать банкротства можно лишь в случае достижения мирового соглашения между должником и кредиторами. Если договориться не удалось, начинается процесс ликвидации предприятия.

Целью, ставящейся на этапе конкурсного производства, является наиболее справедливое и полное, насколько это возможно, соблюдение интересов кредиторов.

Источником выплат служит так называемая конкурсная масса, представляющая собой совокупность всех материальных ценностей, находящихся в собственности банкрота.

В обязанности конкурсного управляющего, назначаемого арбитражным судом, входит выполнение следующих задач:

  • Инвентаризация имущества должника с составлением полного списка и указанием ориентировочной минимальной стоимости каждой позиции. Для оценки привлекаются независимые эксперты.
  • Формирование конкурсной массы, включающей все активы и составляющей фонд, из которого будут проводиться расчеты с кредиторами. Производится на основе результатов инвентаризации.
  • Составление полного списка финансовых требований для создания условий справедливого (пропорционального) погашения задолженностей.

В большинстве случаев стоимость конкурсной массы не покрывает суммы общей задолженности. Несмотря на это, кредиторы, получившие частичную компенсацию, считаются удовлетворенными. Организация-банкрот ликвидируется решением арбитражного суда. Запись об этом заносится в Единый государственный реестр юридических лиц РФ, после чего официально прекращается любая деятельность этого хозяйствующего субъекта.

Стадия пятая, последняя и неизбежная: заключение мирового соглашения

На любой стадии процедуры признания финансовой несостоятельности возможно достижение взаимного согласия об удовлетворении претензий кредиторов к должнику. Главным его признаком служит полное отсутствие возражений сторон и отзыв всех без исключений финансовых требований. Если такая ситуация возникла, делопроизводство автоматически прекращается.

Мировое соглашение заключается в любом случае: если не на каком-то из этапов банкротства, то после завершения его процедуры.

Как документ, оно представляет собой список условий погашения задолженности с возможным включением других пунктов, не противоречащих требованиям законодательства.

Сторонами соглашения могут выступать российские и иностранные физические и юридические лица, являющиеся не только прямыми кредиторами, но и косвенно заинтересованными участниками деятельности банкрота (например, инвесторы, держатели ценных бумаг и т. д.).

Мировое соглашение, заключенное после прохождения всех стадий признания финансовой несостоятельности, содержит полный отказ кредиторов от дальнейших претензий и финансовых требований.

Визуальная схема стадий банкротства юр. лица

Основные характеристики этапов процедуры банкротства содержит предлагаемая вниманию таблица.

Стадия процедуры банкротства Полномочия руководства финансово несостоятельного предприятия Характеристика назначенного судом управляющего Максимальная продолжительность стадии банкротства
Наблюдение Частично ограничены Временный управляющий 7 месяцев
Финансовое оздоровление Ограничены до решения суда Административный управляющий 2 года
Внешнее управление Полностью прекращены Внешний управляющий 1,5 года
Конкурсное производство Полностью прекращены Конкурсный управляющий 2 года
Заключение мирового соглашения Только подписание мирового соглашения

Возможно, упростит или дополнит текст, описывающий стадии банкротства юридического лица, схема, отражающая в графическом виде алгоритм процесса признания должника несостоятельным.

Выводы

Юридическое признание должника несостоятельным представляет собой процесс, который может длиться свыше пяти лет.

Банкротство – единственный способ, доступный должнику для законного признания его неплатежеспособности и избавления от необходимости платить штрафы и неустойки.

В процедуре банкротства могут быть заинтересованы и кредиторы, желающие получить компенсацию своих убытков. Для них альтернативой может быть мировое соглашение, позволяющее ускорить расчет.

Официальное признание банкротства ведет к ликвидации субъекта хозяйствования и исключению его из ЕГРЮЛ.

Банкротство — официальное провозглашение предприятия экономически слабым элементом в рыночной системе. Финансовое разорение компании происходит, когда убытки превышают доход и предприятие не способно исправить экономическую ситуацию. Как именно проводится процедура банкротства и какие есть ее стадии — подробно в материале ниже.

Закон РФ о банкротстве предприятия

Банкротство физических и юридических лиц регламентируется Федеральным законом №127 «О несостоятельности». Если организация или гражданин не может исполнить требования кредиторов и отдать долг в установленный срок, наступает банкротство.

Рыночная система построена таким образом, что конкурентоспособные компании держатся на плаву, в то время как экономически слабые предприятия становятся банкротами. Стоит отметить, что дефолт не относится к рискам без причины. Основаниями, по которым успешное предприятие превращается в несостоятельное являются внешние и внутренние факторы. К внешним причинам относится:

  • Кризисное положение в стране;
  • Спад производства;
  • Инфляция;
  • Рост цен на ресурсы;
  • Развитие международной конкуренции и другие.

К внутренним причисляются:

  • Отсутствие модернизации техники, застой в вопросах технологического развития;
  • Снижение мощности производства с повышением себестоимости продукции;
  • Низкие показатели сбыта товара;
  • Маленькая клиентская база и другие.

Основная причина банкротства предприятия — финансовая неплатежеспособность.

Предприятие становится банкротом только после подачи заявления в Арбитражный суд по месту регистрации фирмы. Подачу иска может осуществлять:

  • Сам должник;
  • Кредитор;
  • Уполномоченный орган — ФНС, банк и другие.

Подавать заявление в суд можно, если сумма долга организации превышает 100 000 рублей, а просрочка составляет не менее трех месяцев.

Извещать о своей неплатежеспособности в обязательном порядке нужно, если руководитель понимает, что вернуть взятые долги кредиторам не сможет и если продажа имущества негативно скажется на дальнейшем развитии организации.

Целесообразно подавать иск в течение месяца с начала образования финансовых трудностей. Суд рассмотрит заявление на обоснованность и назначит арбитражного управляющего, который поможет разобраться с неплатежеспособностью предприятия. Стоит отметить, что управляющий обязательно должен быть гражданином Российской Федерации и состоять в одной из саморегулирующихся организаций арбитражных руководителей. Больше о порядке подачи заявления можете узнать из статьи:

Стадии банкротства

Признание денежной «истощенности» организации происходит на основании установленной схемы, которая включает пять сложных и затяжных этапов. Пошаговые стадии процедуры банкротства:

  • Наблюдение;
  • Финансовое оздоровление;
  • Внешнее управление;
  • Конкурсное производство;
  • Мировое соглашение.

Процедура банкротства не всегда включает все пять стадий. Наличие или отсутствие тех или иных этапов зависит от взаимоотношений должника и кредитора.

Наблюдение

Первый этап процедуры разорения предприятия подробно описан в главе 4 ФЗ «О несостоятельности».

Как и само название, этап охватывает наблюдение за финансовым состоянием должника. То есть проводится анализ уровня платежеспособности предприятия. Также составляются требования кредиторов и проводится первый их синклит.

Срок действия этапа составляет около 3-4 месяцев, иногда больше. Однако он не должен превышать семь месяцев. По окончанию первой стадии банкротства управляющий должен опубликовать данные о финансовом состоянии предприятия в газете «Коммерсантъ» и на сайте Единого Федерального Реестра сведений.

Финансовое оздоровление

Подробное описание этапа финансового оздоровления есть в главе 3 ФЗ «О неплатежеспособности». Санация задействует попытки спасти компанию. Силы управляющего направлены на восстановление платежеспособности должника и на выплату долгов кредиторам. С этой целью составляется график погашения ссуды и осуществляется реструктуризация. После составления схемы должник сразу же начинает выпутываться из долговой ямы. О каждом своем шаге он отчитывается перед управляющим. Юридическое лицо не имеет право заключать сделки, которые:

  • Увеличивают долг на 5%;
  • Связаны с приобретением или отказом от имущества;
  • Влекут за собой оформление кредитов.

Этап финансового оздоровления длится максимум на 2 года.

Внешнее управление

На этой стадии банкрот перестает состоять в списке штрафников и освобождается от пени, которая касается долгов. Главная цель этапа: оздоровить предприятие. «Оживление» осуществляется благодаря следующим методам:

  • Структурной перестройке предприятия;
  • Реструктуризации финансовых обязательств;
  • Изменению профиля предприятия;
  • Уменьшению количества специалистов.

На стадии внешнего управления процедуры банкротства можно состоять не больше 18 месяцев.

Конкурсное производство

Последний этап процедуры неплатежеспособности начинается после признания банкротства судом.

Конкурсное производство реализуется, если ранние попытки восстановить платежеспособность предприятия оказались безрезультатными.

Суд назначает конкурсного управляющего, который распоряжается имуществом предприятия с целью удовлетворить требования кредиторов. Также открывается аукцион по банкротству, на котором долги погашаются по порядку. Сначала задолженность возвращается кредиторам первой очереди, потом второй, третьей и так далее. (Читайте про очередность выплат при банкротстве

Стоит отметить, что изначально получает долг тот кредитор, чьи требования и обязательства по договору возникли в результате причинения вреда здоровью или жизни. Срок действия этапа — не больше 18 месяцев.

Мировое соглашение

Последняя стадия процедуры банкротства — мировое соглашение.

Мировое соглашение заключается на любом из этапов процесса финансового разорения. Особенностями этой стадии является:

  • Ликвидация ранее составленных обязательств;
  • Аннулирование долгов;
  • Закрытие дела.

Мировое соглашение принимается должником и кредиторами, также утверждается судом. Составляется договор в письменном виде, который содержит информацию о размере и сроке исполнения условий должником.

Оформленные правила мирового соглашения должны соблюдаться с учетом норм ГК и НК РФ.

Упрощенная процедура банкротства предприятия

Упрощенный процесс банкротства предприятия проводится с учетом всех этапов, но с минимальными финансовыми потерями в максимально короткие сроки. Упрощенная система детально описывается в главе 11 Закона «О банкротстве».

Отличиями облегченной процедуры финансового разорения должника является:

  • Недостаточное количество активов организации для погашения задолженности;
  • Согласие участников процедуры о ликвидации предприятия. Такое решение принимается на основании недееспособности и нецелесообразности организации;
  • Сроки по выплате долгов ограничены одним месяцем, когда как выплаты по стандартной процедуре финансовой неплатежеспособности сводятся к двум месяцам;
  • При подаче заявления о банкротстве сразу же начинается этап конкурсного производства без применения наблюдения;
  • Этапы упрощенной процедуры банкротства действуют без операции финансового оздоровления, наблюдения и внешнего управления.

Упрощенная форма процедуры финансовой несостоятельности может быть применена, когда предприятие находится на стадии ликвидации и шансы спасти фирму равняются нулю.

Оформить заявку на займ

Предприятия находящиеся в стадии банкротства

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *