Займ физического лица юридическому

Особенности займа физическому лицу от юридического в 2020 году

Не всегда у человека хватает собственных средств, и он вынужден занимать их на крупные покупки, оплату лечения или обучения, а иногда и просто на неотложные нужды.

Но в последнее время, все чаще в качестве кредитора выступают не банки, а другие юридические лица.

Причем займодавцем могут выступать не только профессиональные игроки финансового рынка, например, МФК, но и любые другие фирмы. Часто работодатель кредитует сотрудников или учредителей и т.д.

Нюансы заключения сделки

Российское законодательство не запрещает предоставление займа физическому лицу от юридического лица.

Причем регистрация предприятия в качестве микрофинансовой или микрокредитной компании при разовых сделках по займам совершенно не требуется.

Сделка между физическим и юридическим лицом обязательно должна быть зафиксирована на бумаге. Для этого стороны должны заключить договор. Простой распиской в данном варианте не обойтись.

Она будет лишь подтверждать факт передачи денег или вещей заемщику, но не заменять непосредственно договора.

Замечание. Согласно Гражданскому Кодексу в долг можно передавать как деньги, так и практически любые вещи. Но вещевые займы встречаются крайне редко из-за особенностей их возврата и налогового учета.

Вместо заключения договора на бумажном носителе стороны вправе заключить его в электронном виде, используя для этого согласованные каналы связи и электронную подпись.

Допускать замену бумажных документов электронными или нет, каждые участники сделки должны решать самостоятельно.

Важно! В отличие от кредитов договор займа может быть беспроцентным, если соответствующее указание имеется в тексте соглашения.

При каких условиях возможна

Законодательство практически не ограничивает получение займов частными лицами от различных организаций.

При этом далеко не всегда будут начисляться проценты, например, нередко работники берут беспроцентную ссуду от работодателя на покупку недвижимости, автомобиля или оплату лечения.

Конечно, доступны такие займы главным образом для достаточно ценных сотрудников в компаниях с устойчивым финансовым положением.

Наличие залога или поручительства по договору займа не является обязательным. Стороны вправе самостоятельно определять необходимость обеспечения при согласовании условий конкретной сделки.

Если заем оформляется в одной из микрофинансовых или микрокредитных компаний, то наличие залога или поручительства позволит снизить ставку.

Процентную ставку стороны могут определить самостоятельно, при этом обычно она устанавливается именно кредитором.

Соглашаться или нет на конкретное предложение – каждый заемщик должен решать самостоятельно. При этом если ставка будет слишком завышена (более 1000% годовых), то такая сделка может быть признана кабальной.

Ограничения по суммам, выдаваемым в долг, установлены только для профессиональных игроков финансового рынка:

1 млн. рублей для микрофинансовых компаний
500 тысяч рублей для микрокредитных компаний

При заключении договора займа не с кредитной организацией таких ограничений закон не устанавливает.

Займы могут быть нецелевыми, которые можно потратить на покупку совершенно любых товаров и услуг, или целевыми, которые можно использовать только для решения определенных задач, например, строительства дома.

В случае с целевыми займами кредитор может проверить, куда пошли деньги, запросив у заемщика соответствующие документы.

Например, если взят заем для рефинансирования других долгов, то это могут быть платежные поручения или квитанции об оплате.

О чем говорится в законе

Закон позволяет выдавать займы частным лицам практически любым компаниям. Определенные ограничения могут быть установлены только для бюджетных организаций, где такая сделка должна будет пройти множество бюрократических процедур.

Если фирма выдает в долг крупную сумму, то в соответствии с Уставом компании может потребоваться получения разрешения от собственников организации (акционеров или учредителей).

Выдаваться сумма может как наличными деньгами из кассы организации, так и путем перевода на банковский счет заемщика. В отдельных случаях возможны и другие способы передачи средств, например, с помощью систем быстрых переводов.

В ситуации, когда денежный займ выдан без процентов, об этом обязательно надо делать соответствующую отметку в договоре, иначе заемщик будет должен оплачивать займодавцу проценты по ставке ЦБ РФ.

Стороны вправе согласовывать любой порядок погашения задолженности и уплаты процентов. Желательно фиксировать график погашения в договоре.

В отличие от кредитов займы можно погасить досрочно с пересчетом процентов только при условии согласия займодавца. Это не относиться к беспроцентным ссудам, по которым кредитор заинтересован в максимально быстром возвращении средств.

Выдвигаемые требования к заемщикам

Большинство требований к заемщикам будет зависеть от кредитора. Он вправе вводить определенные ограничения, например, предлагая ссуды только своим сотрудникам или определенным категориям граждан, нуждающимся в финансовой помощи.

Закон устанавливает только два обязательных требования к получателю займов:

  • совершеннолетний возраст;
  • гражданство России.

На практике к стандартным требованиям обычно добавляется наличие постоянной регистрации в РФ и доход, позволяющий без проблем выплатить задолженность. Минимальный возраст тоже может быть увеличен.

Видео: как правильно составить договор займа

Договор займа физическому лицу от юридического

В договоре займа между физическим и юридическим лицом обязательно надо прописать все существенные параметры сделки. Это позволит сторонам максимально защитить свои интересы и при необходимости отстаивать их в суде.

К основным параметрам сделки по займу относятся следующие:

Наличие и размер процентов срок ссуды
Взимаемые с заемщика дополнительные комиссии и необходимость заключения дополнительных договоров, соглашений и т.д.
Порядок погашения ссуды и указание на целевой или нецелевой характер сделки
Данные о наличие обеспечения, его характере и т.д.
Указание на наличие у заемщика права на осуществления досрочного погашения и порядок действий для выполнения этой операции

Если договор предусматривает погашение более чем одним платежом, то к нему следует обязательно приложить график, в котором будет содержаться информация о датах и конкретных суммах платежа.

Следует уделить договору соответствующее внимание. Именно этот документ регулирует взаимоотношения между сторонами и прописывает права и обязанности заемщика.

Важно! В отличие от кредитного соглашения договор займа будет считаться заключенным только после передачи суммы заемщику и получения необходимых документов об этом. До этого момента кредитор имеет полное право отказаться от сделки.

Беспроцентного типа

Не редко компании стараются помочь сотрудникам, оказавшимся в сложной финансовой ситуации, при этом им предоставляются деньги без процентов.

Учредители тоже иногда на время берут деньги у собственных компаний для совершения крупных покупок, открытия новых предприятий и т.д.

Важно! Денежный займ будет считаться беспроцентным только при наличии прямого указания на это в договоре. В противном случае проценты будут начисляться по ставке, установленной Центральным Банком.

В остальном договора беспроцентного займа не отличаются от других соглашений подобного типа. В них также следует прописывать все ключевые параметры сделки.

Срок беспроцентного займа можно установить любой, но компания-кредитор должна не забывать, что слишком длительный период беспроцентного кредитования может вызвать вопросы у налоговой инспекции.

Скачать образец договора беспроцентного займа можно по этой .

Где можно взять займ 500 рублей онлайн на карту читайте в статье: займ 500 рублей онлайн.

О возможности оформления займа за 5 мин онлайн на карту с 18 лет, .

Процентного вида

В классической же форме займы предусматривают уплату кредитору вознаграждения за пользование его денежными средствами.

Размер вознаграждения может быть установлен в виде процентов, начисляемых за каждый день/неделю/месяц/год использования займа, либо указан конкретной суммой.

Конкретный вариант определения вознаграждения стороны определяют самостоятельно. Дополнительно к процентам могут взиматься разовые комиссии.

Их размер также обязательно должен быть зафиксирован в соглашении, так как менять их самостоятельно кредитору не позволяет законодательство.

Если в договоре пропущена информация о процентах и нет конкретного указания на безвозмездность сделки, то проценты должны начисляться по ключевой ставке, установленной ЦБ РФ.

Стороны самостоятельно согласовывают и указывают в договоре порядок уплаты процентов. От этого будет зависеть регулярность, сумма и состав каждого платежа.

Наиболее часто встречаются следующие варианты графиков платежей:

Аннуитетный т.е. предусматривающий равные регулярные платежи, содержащие в себе проценты по займу и часть основного долга
Дифференцированный при котором в каждом регулярном платеже содержится фиксированная часть основного долга и начисленные проценты
С погашением основного долга в конце срока при этом проценты должны уплачиваться минимум раз в месяц
С отсрочкой первого платежа
Индивидуальный например, с учетом сезонности заработков конкретного заемщика

К договору займа процентного вида, если он предусматривает более 1 платежа, обязательно должен быть приложен график погашения задолженности. Это позволит сторонам точно зафиксировать порядок оплаты долга.

Список необходимых документов

Пакет документов, необходимых для оформления сделки, будет зависеть от выбранного кредитора.

Большинству микрофинансовых компаний и работодателям совершенно не нужны справки о доходах.

Фирма-работодатель и так знает о зарплате сотрудника вполне достаточно, а микрофинансовые компании просто верят людям на слово и не требуют никак подтверждать доход или трудоустройство, хотя исключения из этого правила иногда встречается.

Обязательным документом заемщика – физического лица, требуемым при оформлении займа, является паспорт гражданина России.

Без него оформить сделку просто не получиться. Многие кредиторы дополнительно просят представить еще один дополнительный документ.

В качестве второго документа можно представить:

  1. Загранпаспорт.
  2. ИНН.
  3. Водительское удостоверение.
  4. Военный билет.
  5. СНИЛС.

Аналогичные документы потребуются и от поручителей, если они привлекаются при заключении сделки.

При наличии залога по займу необходимо представить все правоустанавливающие документы на закладываемое имущество. Например, для автомобиля это будет паспорт транспортного средства и свидетельство о регистрации ТС.

Совет. Некоторые займодавцы предлагают оформить отчуждение собственности с правом обратного выкупа. Стоит понимать, что такие сделки очень рискованны, и часто заемщик вернуть имущество уже не сможет никогда.

Скачать пример договора займа физическому лицу от организации можно .

Ключевые моменты

Договор займа может быть составлен в бумажном или электронном виде. В нем обязательно должны быть прописаны реквизиты заемщика и займодавца.

При этом допускается использование аналогов собственноручной подписи при заключении соглашения.

Рассмотрим основные моменты, которые надо учитывать при заключении договора займа:

Обязательное оформление в бумажном варианте или в виде электронного документа
Возможность внести в договор почти любые дополнительные условия
Возможность досрочного погашения должна быть оговорена в договоре или дополнительном соглашении

Все изменения и дополнения к договору должны быть подписаны обеими сторонами. Устные договоренности никакой юридической силы иметь не будут.

Одним из главных приложений к договору займа является график платежей, который обычно выступает неотъемлемой частью самого соглашения о займе.

Стороны имеют право вносить в договор любые условия, которые не противоречат действующему в России законодательству.

По закону займ, в отличие от кредита, погасить досрочно можно только при наличии согласия кредитора. Исключения составляют беспроцентные ссуды и микрокредиты от различных МФК.

В случае отсутствия процентов вернуть долг можно в любой момент до окончания срока договора.

Если же договор заключен с МФК, то для досрочного погашения с пересчетом процентов достаточно уведомить организацию за 10 дней в письменной форме о своих намерениях.

Срок возврата

Обычно срок возврата денежного займа прописывается сторонами в явном виде, с указанием конкретной даты, до которой денежные средства должны поступить к займодавцу. Но это не единственный вариант возможных сроков возврата.

Если в договоре совсем не указан срок, то заемщик автоматически будет обязан каждый месяц платить только проценты по договору, а основную сумму надо вернуть в течение 30 дней после получения требования от кредитора.

Ответственность за нарушения условий соглашения

В договоре займа обязательно прописываются последствия, которые ждут заемщика в случае несвоевременной оплаты долга. Лучше не допускать просрочек, так как это может привести к неприятной ситуации.

Рассмотрим, какие последствия могут ждать заемщика при задержке или не выплате займа:

  • досрочное изъятие займа кредитором в полном объеме;
  • начисление штрафных санкции;
  • взыскание за счет имеющегося обеспечения;
  • обращение кредитора в суд и принудительное взыскание задолженности;
  • испорченная кредитная история (если заем выдавался МФК).

Если заемщик допустил просрочку по договору займа, то займодавец может направить ему требование о немедленном возврате всей суммы задолженности.

При этом он будет обязан уплатить проценты исходя из фактического срока пользования деньгами.

Обычно договор предусматривает начисление за каждый день просрочки штрафов и пеней. Они могут применяться даже в случае беспроцентной ссуды и иногда достигают колоссальных размеров.

По суду задолженность может быть взыскана за счет средств и имущества должника, а также поручителей, если таковые имелись. При залоге определенной собственности взыскание будет обращено именно на нее.

В кредитной истории на сегодняшний день отражается информация обо всех займах, полученных от микрофинансовых компаний.

Просрочки негативно скажутся на кредитной истории заемщика и могут привести к отказам при дальнейших обращениях.

Налогообложение и риски сделки

Организация получает прибыль за счет процентов, которые уплачивает заемщик по договору займа. С этой суммы фирме необходимо будет платить все установленные законом налоги, например, налог на прибыль или единый налог при УСН.

В случае с беспроцентными займами, налоговые специалисты приходят к выводу, что заемщик получает прибыль за счет экономии на процентах.

С этой суммы ему придется заплатить НДФЛ. Если этого не сделать, то у него появятся серьезные проблемы с налоговой инспекцией.

Главный риск для займодавца – вероятный не возврат средств. Именно поэтому выдачей займов обычно занимаются специализированные финансовые учреждения, а простые предприятия ссуду выдают только сотрудникам или учредителям.

Заемщик также должен понимать, что у него есть определенные риски. Если он не сможет рассчитаться с долгом своевременно из-за форс-мажорных обстоятельств и не договориться с кредитором, то он может лишиться залога при его наличии или любого другого имущества, если взыскивать долги кредитор решится через суд.

Как взять займ на Билайне читайте в статье: займ Билайн.

Об оформлении микрозайма онлайн без отказа на Киви-кошелек, .

Где выгодно получить займ на неделю без процентов, .

Займы физическим лицам от организаций достаточно активно используются в России. Для некоторых клиентов они полностью заменили банковские кредиты.

Но следует рассчитывать свои возможности по оплате долга и пристально изучать договор перед его подписанием вне зависимости от того какая компания выступает кредитором.

Беспроцентный займ юридическому лицу от физлица

В гражданском обороте получил распространение заем от физического лица юридическому лицу без процентов. От займа, при котором проценты за его пользование начисляются, он отличается одним – проценты должнику платить не требуется.

В данной публикации мы разберемся и расскажем, каким образом происходит оформление беспроцентного займа юридическому лицу от физлица и каковы особенности такой сделки.

  • Что представляет собой беспроцентный займ
  • Как оформить займ без процентов между физическим и юридическим лицом
  • Порядок исполнения договора беспроцентного займа
  • Какую ответственность несет должник
  • Порядок оспаривания договора беспроцентного займа
  • Нюансы беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом
  • Как происходит индексация долга
  • Если юридическое лицо стало банкротом

Что представляет собой беспроцентный займ

Когда происходит передача денег или вещей, определенных родовыми признаками, от физического лица юридическому, эта процедура называется займом юридическому лицу от физлица. Имеется в виду, что денежные средства, в зависимости от того, к какому соглашению пришли участники сделки, можно взять в распоряжение без процентов или с процентами. Иными словами, если стороны соглашения решили, что заем предоставляется на беспроцентной основе, то заемщику нужно будет в оговоренный срок возвратить лишь сам кредит.

Денежные средства, которые заемщик получил от держателя кредита, он имеет право использовать по собственному усмотрению. Но должника заимодавец все равно может ограничить – для этого в договоре прописывается цель использования денежных средств. В данной ситуации физическое лицо имеет право контролировать, как используются предоставленные денежные средства. И организация не имеет права противостоять данному процессу.

Важно знать! На первый взгляд процедура заключения договора о займе не сопровождается никакими сложными моментами, но налоговые службы пристально следят за предприятиями, пользующимися денежными средствами на беспроцентной основе. И на это есть серьезные причины – организации подобным образом могут попросту отмывать (легализировать) собственные доходы.

В сфере гражданского оборота беспроцентный займ юридическому лицу от физлица пользуются все большей популярностью. К примеру, у предприятия на счетах было недостаточно денежных средств на погашение дебиторской задолженности, и руководитель принял решение предоставить в долг финансовые средства, лично принадлежащие ему, либо одному из учредителей ООО. Понятное дело, что в соглашении о беспроцентном займе в данной ситуации никакие проценты не прописываются. Возможно и следующее развитие событий: бабушка оказывает помощь внуку в запуске собственного бизнеса и одалживает его «стартапу» некоторую сумму на покупку оргтехники, например, и аренду офиса на первых порах.

Как оформить заем без процентов между физическим и юридическим лицом

Когда участники сделки пришли к соглашению, что денежные средства будут предоставлены в пользование без процентов, то первоначально им понадобится закрепить все нюансы на бумаге. Рекомендуется оформить договор в письменном виде, даже если сумма незначительная.

Важно знать! Данный вид договора вступает в законную силу (начинает свое действие) не с той даты, когда участники сделки поставили под ним свои личные подписи, а тогда, когда заемщик получил денежные средства. В большинстве случае, данный факт подтверждается составлением расписки.

Давайте рассмотрим ситуацию на конкретном примере из практики судебных органов власти:

Гражданин О. обратился в суд с требованием взыскать долг по договору с М о беспроцентном займе юридическому лицу от физлица. Истец заявлял, что когда пришел срок возврата кредитных средств, М. отдал не полную сумму, а лишь часть займа. На заседании суда О. предоставил в качестве доказательства расписку, подтверждающую правдивость его утверждения. Ответчик М. возражал заимодавцу и заявил, что расписка была составлена на двух листах, а О. поступил непорядочно и уничтожил один лист расписки, где было прописано, что должник возвратил сумму в полном объеме. Но М. никаким образом не мог представить доказательства заявленного факта, и по этой причине суд встал на сторону заявителя и удовлетворил его требования.

В договоре нужно прописать следующие условия:

  1. Информацию об участниках сделки.
  2. Срок, в который заем должен быть возвращен.
  3. Сумму денежных средств или перечень переданных вещей.
  4. Ответственность сторон.
  5. Следует оговорить в отдельном абзаце, что заем предоставляется на беспроцентной основе.
  6. Заключительные положения.

Если рассматривать законодательную базу, что там обозначено, что обязательства по договору займа в денежной форме должны быть отображены в национальной валюте – рублях. И если заем был предоставлен в иностранных денежных знаках, то заемщик все равно должен возвратить его в рублях в соответствии с курсом валюты. Если у вас именно такая ситуация, то рекомендуется в договоре прописать курс, согласно которому будет осуществлен перерасчет долга на момент возврата.

Порядок исполнения договора беспроцентного займа

Все условия возврата денежных средств или вещей необходимо предусмотреть в соглашении. Например, нужно прописать конкретную дату возврата долга или сослаться на событие, которое должно произойти. Вдобавок, денежные средства могут быть переведены сразу в полном объеме или переводы делаются в определенные периоды по частям.

Важно знать! В случае, если в договоре не была обозначена дата, на которую долг обязан быть возвращен, договор будет признан бессрочным. Что это значит? Заимодавец в любой период времени может потребовать у заемщика возврата предоставленного кредита. И должнику дается всего месяц, чтобы найти денежные средства.

Практика показывает, что может наступить ситуация, когда под влиянием определенных причин заемщик не может возвратить кредитные средства. Физическое лицо в данном случае имеет право обратиться в суд для расторжения соглашения и потребовать вторую сторону выполнить взятые на себя обязательства по договору. Если так случится, то расходы на судебные тяжбы ложатся на плечи должника.

Помните, что срок исковой давности равняется трем годам с момента, когда у держателя займа наступило право потребовать возврата кредитных средств. Но если данный срок подошел к концу, то это будет значить лишь то, что физическое лицо, представившее денежные средства заемщику, теряет право на защиту суда. Если, конечно же, он приведет неоспоримые доказательства, что срок был пропущен по уважительной причине (болезнь, потеря трудоспособности). Тогда договор займа не перестанет действовать, и займодавец не лишается права требовать возврата денежных средств с должника.

Какую ответственность несет должник

Участники сделки вправе предусмотреть в договоре раздел об ответственности сторон на случай, если они не исполнят должным образом взятые на себя обязательства. К примеру, можно прописать начисление процентов за каждый день просрочки. Это можно сделать даже в том случае, если предусмотрено пользование кредитом без процентов. Но если стороны не обозначили ответственность сторон, то она все равно имеется, и регулируется данный вопрос на законодательном уровне. В частности, в ст. 395 ГК РФ обозначены случаи пользования заемными финансовыми средствами.

Порядок оспаривания договора беспроцентного займа

Законодатель предусматривает возможность оспаривания договора займа по причине отсутствия необходимых денежных средств. Но осуществить данную процедуру имеет право только судебный орган власти. Исковое заявление, в частности, может подать заемщик. В его обязанностях – представить доказательства того, что, несмотря на подписанное соглашение (может быть, имеется даже расписка), финансы не были переданы.

Важно знать! В случае заключения договора в письменной форме, показания свидетелей на заседаниях суда не принимаются во внимание.

С целью предотвращения подобного развития ситуации, рекомендуется сделать следующее:

  1. Договор о займе нужно заверить должным образом, обратившись в нотариальную контору. Хотя на законодательном уровне нигде не сказано, что соглашение необходимо в обязательном порядке заверить нотариально, данный способ позволит вам подстраховаться. Нотариус удостоверит факт добровольного подписания участниками сделки соглашения о займе, и что никаких насильственных действий или угроз не было.
  2. В расписке заемщику нужно прописать следующее: «Деньги на момент написания расписки были получены».

Следует провести границу между двумя терминами: признанием соглашения о займе недействительным и оспариванием договора. Оспаривание понадобится по причине отсутствия денежных средств, и ни в каких других ситуациях больше. Но Гражданский кодекс РФ предусматривает возможность признания сделки недействительной. И здесь неважно, какой вид договора имел место. К примеру, если договор был заключен угрозами, шантажом, мошенническими действиями, обманным образом, с применением действий насильственного характера. Вот здесь понадобятся показания свидетелей – они будут считаться доказательствами.

Нюансы беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом

Если заключается договор о займе без процентов, то займодавец, соответственно, не получает никакой прибыли. По этой причине налог на прибыль должна платить организация, пользующаяся кредитными средствами.

Если должник по каким-то причинам не может выполнить свои договорные обязательства, и держатель кредита обращается в суд и получает в итоге решение об удовлетворении выставленных требований, то после того, как было возбуждено исполнительное производство, приставы смогут взыскать долг из следующих активов:

  • За счет находящихся в собственности организации имущественных активов.
  • Денежных средств, находящихся на банковских счетах.
  • За счет прочих активов.

Как происходит индексация долга

К примеру, решение судебного органа власти истец получил на руки, исполнительное производство набирает обороты, но заемщик так и не возвращает заемные средства, и никакие другие методы возврата применить не представляется возможным по причине отсутствия имущества.

В данном случае на законодательном уровне предусмотрен механизм защиты интересов займодавца в условиях нестабильной ситуации в сфере экономики страны. Речь идет об индексации денежной суммы, присужденной судом.

Как это можно осуществить:

  1. Займодавец обращается в суд, который занимался рассмотрением дела и вынес решение и пишет заявление об индексации. Уплачивать государственную пошлину не понадобится.
  2. Держатель займа определяет механизм индексации, по причине, что на законодательном уровне он не регламентирован. Вдобавок, можно воспользоваться индексом потребительских цен. Данный показатель вы можете узнать в территориальном органе Росстата. Помимо этого, вы можете узнать, на каком уровне находятся инфляционные процессы и определить, как сильно обесценились ваши денежные средства.
  3. К заявлению нужно приложить схему расчета и пакет документов, на основании которых истец пришел к заключению.
  4. В рамках рассмотренного дела судебный орган власти выносит постановление о том, что заявление будет удовлетворено.

Если юридическое лицо стало банкротом

Случается, что соглашение о займе подписано, заемщику были переданы денежные средства, срок возврата долга наступил, но тут займодавец получает информацию, что юридическое лицо находится на стадии банкротства. И что теперь делать? Неужели, возвратить свои деньги гражданин уже не сможет? Давайте разберемся с этими вопросами.

Процедура банкротства берет начало с того, что о ней сообщают в налоговые органы и в средства массовой информации. Зайдите на официальный сайт Федеральной налоговой службы и сделайте запрос информации об интересующем вас юридическом лице. Не обходимые сведения будут вам доступны для ознакомления.

После того как информация о банкротстве будет опубликована в СМИ, назначенные управляющие по данному делу займутся приемом требований должников. В большинстве случаев, на данную процедуру выделяется 30 дней. В этот период нужно успеть обратиться в организацию, являющуюся должником с заявлением или претензией. Вашей заявке будет присвоена соответствующая очередь и после реализации всех имеющихся активов, денежные средства вам будут возвращены. Но в случае, если вы не успели обратиться в обозначенный срок, рекомендуется обратиться в суд с целью восстановления периода, который был пропущен, так как вы просто напросто могли не иметь представления о банкротстве организации, которая должна финансы.

Итак, заключение соглашения беспроцентного займа юридическому лицу от физ лица сопряжено с некоторыми тонкостями, поэтому требует от участников сделки повышенного внимания при составлении документа. Необходимо брать и писать самому расписки о передаче или приеме денежных средств. Также в обязательном порядке отражайте в договоре займа условия о сроке возврата денежных средств.

Займ физическому лицу от юридического

Недоверие к банковским организациям вынуждает некоторых людей обращаться к собственным работодателям. Иногда займ, полученный от юридического лица, оказывается намного выгоднее и по процентам, и по условиям погашения.

Взять у организации необходимую сумму в долг могут не только работники, но и любые другие физические лица.

Какие существуют ограничения

Любое юридическое лицо может предоставлять заемные средства одному из учредителей, своим работникам или третьим лицам. Действующее законодательство не накладывает никаких ограничений на данную процедуру.

Между физическим и юридическим лицом составляется договор займа в соответствии с Гражданским кодексом. Займ может быть возмездным и безвозмездным.

Если договор предусматривает получение юридическим лицом вознаграждения в виде процентов (все условия должны быть прописаны в документе), организацию ожидают определенные налоговые последствия.

Не следует выдавать займы неограниченному кругу лиц, в противном случае данные операции могут быть квалифицированы как незаконная банковская деятельность.

Налогообложение (2014) займа физлицу от юрлица

Для начала рассмотрим налоговые последствия для физических лиц. Заемщик обязан выплачивать налоги при получении материальной выгоды.

При получении займа от юридического лица экономическая выгода возникает в следующих ситуациях:

  • при заключении договора беспроцентного займа;
  • при заключении договора займа по сниженной процентной ставке (ставка не превышает 2/3 ставки рефинансирования).

В обоих случаях заемщик получает выгоду от экономии на процентах. Подробнее об этом говорится в статье 212 Налогового кодекса. Доходом признается любая выгода, полученная от экономии на процентах в результате использования займов, выданных организациями или индивидуальными предпринимателями.

Исключением из данного правила являются следующие моменты:

  • получение выгоды в результате использования банковских карт с беспроцентным периодом;
  • если беспроцентный займ был предоставлен на строительство или приобретение на территории РФ недвижимости (дома, квартиры, комнаты, земельного участка с домом или участка, предназначенного для строительства дома);
  • получение выгоды в результате рефинансирования банковского займа, выданного на приобретение или строительство жилья;
  • заемщик освобождается от уплаты налога при условии, что у него есть право на получение имущественного налогового вычета (правило относится к пунктам 2 и 3 из данного перечня).

Облагаются НДФЛ займы физическому лицу от юридического, если результатом такого займа стало получение материальной выгоды от экономии на процентах.

При заключении возмездного договора по сниженной ставке материальная выгода рассчитывается как превышение суммы, рассчитанной по 2/3 ставки рефинансирования, над суммой, исчисленной в соответствии с процентами, указанными в договоре.

Датой фактического получения материальной выгоды от экономии на процентах считается день уплаты процентов. Налоговая база определяется в день выплаты процентов с периодичностью не реже, чем раз в год.

В соответствии с налоговым законодательством (статьи 26 и 29) заемщик имеет право обязать организацию, выдавшую займ, принять участие в перечислении НДФЛ.

Это правило применимо к организации-работодателю, заключившей договор займа со своим сотрудником. В данном случае юридическое лицо определяет налоговую базу, производит расчет налога, удерживает из зарплаты необходимую сумму и переводит ее в бюджет.

Для осуществления подобных действий у организации должна быть нотариально заверенная доверенность.

Если заемщик не позаботился о том, чтобы работодатель участвовал в перечислении налога, он обязан самостоятельно подать декларацию в налоговую по месту жительства.

Срок сдачи отчетности – 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Материальная выгода от экономии на процентах облагается по ставке 35% (статья 224 НК РФ>).

Если организация-заимодавец решила полностью или частично погасить задолженность заемщика за счет собственных средств, полученная часть займа полностью учитывается при расчете НДФЛ.

Абсолютно по-другому происходит налогообложение организации при получении дохода от выдачи возмездного займа физическому лицу.

В соответствии с налоговым законодательством (статья 250) все доходы от полученных процентов включаются в состав внереализационных доходов и учитываются при определении налоговой базы для расчета налога на прибыль.

С полученных процентов не производится выплата страховых взносов в Пенсионный фонд. Связано это с тем, что предоставление займа предполагает его возврат. Выданные средства не являются выплатой в пользу заемщика.

Займы с выплатой и без выплаты вознаграждения

Займы с выплатой вознаграждения выдаются в соответствии заключенным договором, в котором четко прописаны все условия и процентные ставки. Если организация предполагает выдачу беспроцентного займа, об этом также должно говорить в документе.

В противном случае процентная ставка определяется автоматически, исходя их текущей ставки рефинансирования ЦБ. Не следует путать эту ситуацию с займом между двумя физическими лицами, когда договор займа считается беспроцентным при заключении на сумму менее 500 рублей.

Никаких ограничений на выдачу юридическими лицами безвозмездных займов нет. Ни Налоговый, ни Гражданский кодекс не предусматривают наложения каких-либо запретов. Однако если организация предоставляет займ физическому лицу без начисления процентов, могут возникнуть некоторые проблемы с налоговой.

В результате проверки договора безвозмездного займа могут быть доначислены налоги на прибыль в соответствии со ставкой рефинансирования.

Такая позиция объясняется тем, что целью создания любой коммерческой организации является получение прибыли, поэтому осуществление финансово-хозяйственных операций не может не повлечь за собой экономическую выгоду.

Как зарегистрироваться в сервисе е Капуста займ, узнайте из статьи: займ еКапуста.

Отзывы о фирме, выдающей займы и кредиты, Домашние деньги, .

Образец договора займа физическому лицу от юридического лица

При оформлении займа физическому лицу от юридического составляется двухсторонний договор.

В документе указываются следующие сведения:

  • вверху договора прописывается дата и место составления документа;
  • далее идут полное и сокращенное наименование организации-заимодавца, ФИО генерального директора, ФИО заемщика с указанием даты рождения, ИНН и паспортных данных;
  • в разделе «права и обязанности сторон» указывается сумма (цифрами и прописью), принимаемая заемщиком, а также обязанности и права заемщика и заимодавца;
  • в разделе «сроки действия договора» прописывается условие вступления договора в силу (момент передачи денег) и дата его окончания. Здесь же указывается, что по соглашению сторон срок договора может быть продлен;
  • в разделе «особые условия» указываются проценты по займу, конечная сумма к возврату, способ возврата (например, ежемесячные платежи), дата последнего платежа и ряд дополнительных условий;
  • в разделе «форс-мажор» прописываются ситуации, при которых стороны могут быть освобождены от исполнения обязательств на время действия таких обстоятельств и их последствий (например, военные действия, стихийные бедствия, катастрофы техногенного характера и т. д.);
  • в разделе «гарантии исполнения договора» прописывается размер страховой выплаты с указанием наименования страховой компании;
  • в разделе «ответственность сторон» отмечается, что ответственность наступает в соответствии с действующим законодательством РФ;
  • в самом конце указываются реквизиты сторон и ставятся подписи.

Образец договора займа юридического лица физическому лицу можно скачать здесь: договор займа юридического лица физическому лицу

Проводки займа

Беспроцентный займ не является финансовым вложением, так как он не приносит организации никаких экономических выгод. Займ физическому лицу считается вложением, только средства выдаются под проценты.

Согласно Плану счетов беспроцентные займы, предоставляемые юридическим лицом физическому (в случае если заемщик не является работников организации) отражаются на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «расчеты по предоставленным займам».

Проводка будет выглядеть так:

  • Д76 К50(51) – отражается предоставление займа физлицу с расчетного счета фирмы;
  • Д50(51) К76 – отражается погашение заемщиком долга.

При выдаче беспроцентного займа сотруднику организации вместо 76 счета ставится 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», субсчет 73-1 «Расчеты по предоставленным займам».

Если организация предоставляет физлицу, не являющемуся ее работником, займ под проценты, используется счет 58 «Финансовые вложения», субсчет «Предоставленные займы».

Проценты по займам отмечаются в бухучете ежемесячно. Если займ получает сотрудник организации, проценты отражаются по дебету счета 73, в корреспонденции идет кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «Прочие доходы».

Проценты по займу, полученные от стороннего физического лица, записываются на дебет счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», в корреспонденции с кредитом 91, субсчет «Прочие доходы».

1234101112

Выдача займа от организации работнику этой организации

Займ, выданый организацией своему работнику, оформляется заключением двухстороннего договора. Для получения средств заемщику необходимо написать заявление и предоставить на рассмотрение руководству.

В заявлении обязательно нужно указать цели получения заемных средств. Чаще всего работники получают займы на строительство или покупку жилья, получение образования и другие нужды.

Иногда организации требуют от работников залоговое обеспечение, в роли чего, как правило, выступает имущество. Такие займы обычно выдаются под низкие проценты. Все условия должны быть четко прописаны в договоре. Для оценки имущества приглашается сотрудник Бюро технической инвентаризации.

Выплата долга осуществляется равными ежемесячными платежами, иногда работодатель автоматически вычитает средства из заработной платы. При досрочном погашении долга никакие штрафные санкции не налагаются, что часто бывает при оформлении кредитов в банках.

Таким образом, получение ссуды у юридического лица может стать очень выгодным решением. Предварительно следует оценить все преимущества такого типа займа перед банковским кредитованием.

Самое главное – проследить за составлением договора и тщательно изучить документ на предмет ошибок и неточностей.

Образец договор займа физического лица юридическому, есть в статье: займ от физического лица юридическому лицу.

Особенности предоставления займов с 18 лет, показаны на странице.

Нужно ли заверять нотариально договор займа между физическими лицами, .

Видео: Беспроцентный займ физическому лицу облагается НДФЛ? Владимир Туров.

Предыдущая статья: Займ еКапуста Следующая статья: Займы с плохой кредитной историей

Займ физлицу от юрлица и наоборот

Нередко случаются ситуации, когда сотрудник просит работодателя выдать ему денежную ссуду на процентной основе или наоборот – фирма привлекает кредит от частного лица. Насколько законны такие процедуры и как правильно их оформить? Расскажем в рамках данной статьи.

Займ физлицу от юрлица

Предположим, что к вам, как к организации, обратился один из работников с просьбой предоставить кредит. Вы, в принципе не против, но вы по основному виду деятельности продаете продукты питания и никак не связаны с финансовыми услугами.

Может ли юр. лицо дать займ физ. лицу?

Да, предоставление займа физическому лицу от юридического лица возможно. Конечно, было бы здорово, если в ОКВЭД числились коды, характерные финансовым услугам, но это не принципиально. Однако, если например, ООО захочет предоставлять кредиты в большим объемах не только своим сотрудникам, стоит позаботиться о такой строке в уставе: «имеет право осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом РФ». Для того, чтобы вашей компании не приписали незаконную банковскую деятельность. Итак:

  • Выдавать кредиты сотрудникам можно: сколько хотите и когда хотите. Ваши подчиненные считаются «ограниченным кругом лиц», с которыми можно заключать Договор займа денег между физическим и юридическим лицом
  • Выдавать займы сторонним лицам тоже можно, но либо в небольших объёмах, либо регистрировать новый код деятельности (но если честно, на коды давно никто не смотрит, пока ваша прибыль не обрастет 6-9ю нулями).

С точки зрения клиента, главное продумать, как вернуть займ от юридического лица физическому лицу: оптимальным компромиссом будет списание ежемесячного платежа с заработной платы по заявлению сотрудника (если ссуда берется у работодателя).

Если же вы ещё не нашли небанковскую компанию, которая выдаст вам денежный кредит, рекомендуем заполнить заявку на нашем портале: мы обязательно подберем для вас подходящего кредитора:

Оформление, условия

Форма договора (расписки) стандартна (примеры в этой статье). Единственный нюанс, касающийся сделки с физлицом – это письменная форма договора.

Бухгалтерские проводки для отражения выданного займа вы найдете .

Если сотрудник получает заём на беспроцентной основе, с него могут удержать НДФЛ за полученную материальную выгоду. Выгода исчисляется исходя из ставки рефинансирования.

Порядок уплаты процентов и возврата ссуды определяется условиям договора. Если срок в документе не обозначен, организация вправе потребовать возврат денег в течение 30 суток (согласно 810 ст. ГК РФ, пункт 1). Со стороны заёмщика досрочное погашение беспроцентного займа возможно, если иное не предусматривают условия, а вот договор с процентами возвращается досрочно только с согласия займодавца. Датой возврата считается зачисление денежных средств на счет организации.

За недобросовестное исполнение обязательств заёмщиком применяется неустойка, размер которой оговаривается в договоре. Полученная неустойка для организации с налоговой точки зрения расценивается как прибыль, даже если договор заключен на беспроцентной основе.

Что касается договоров на процентной основе, полученных от компаний, ведущих прямую финансовую деятельность – закон предусматривает возможность применения электронной формы договора с подписью в форме смс сообщения. Использовать электронные формы согласно нормативам, могут только компании с капиталом не менее 70 млн. рублей, имеющие статус «Микрокредитная организация».

Займ от физического лица юридическому наличными

Не так часто встречается, но всё же бывает случай, когда физическое лицо дает займ юридическому лицу без процентов или на льготных условиях. Такой вид заимствования чаще применяется в крупных компаниях, где инвестор скажем так, обеспеченный человек, который аффилирован с деятельностью подконтрольной организации или проще: с целью пополнения оборотных средств для ресурсных компаний.

Закон не ограничивает перечень займодавцев, к которым может обращаться организация с целью получения займа, соответственно, гражданские лица также могут выступать в качестве кредиторов. Причем, физическое лицо-займодавец может быть:

  • Учредителем компании;
  • Сотрудником организации;
  • Родственником собственника;
  • Совершенно посторонним лицом.

Но речь сейчас не о том, кто является инвестором. Организации больше волнует вопрос, как оформить займ от физического лица юридическому лицу.

Беспроцентные и процентные займы: налоги

Договор займа между юридическим и физическим лицом (беспроцентный или на платной основе) заключается исключительно в письменной форме (согласно п. 1 ч. 1 ст. 161 ГК РФ). Основанием может быть стандартная долговая расписка или договор займа. Если в договоре вовсе отсутствует пункт о процентах, заём исчисляется исходя из текущей ставки рефинансирования (на момент выплаты %).

Налогообложение зависит от того, получил ли кредитор материальную выгоду. Если физическое лицо выдало займ юридическому лицу без процентов, ндфл не применяется (ст. 212 НК РФ). Организация со своей стороны просто не учитывает возврат займа в составе расходов, которые формируются для налогообложения прибыли.

Когда гражданин зарабатывает на выданном кредите проценты, он обязан уплатить 13% с полученной прибыли. НДС никто не исчисляет, так как кредитором является не организация, не ИП, а именно физ. лицо.

Физлицо вправе предоставить целевой денежный кредит: на приобретение оборудования, недвижимости, партии товара. В этом случае организация обязана отчитываться перед займодавцем за расходование заёмных средств. Если же компания не может обеспечить должный контроль кредитору, физлицо вправе требовать досрочного возврата ссуды.

Деньги кредитор может перевести безналом на р/с организации или самолично внести в кассу. При выборе второго способа, компания должна выписать приходный кассовый ордер и отразить операцию в дебет 50 счета.

Если вашей организацией получен займ от физического лица, проводки для бухгалтерского учета вы можете подсмотреть в этой заметке.

Может ли юридическое лицо выдать беспроцентный займ физическому лицу

Здравствуйте, Андрей.

Ограничения по выдаче займа и размеру займа могут быть установлены в зависимости от суммы займа и в зависимости от того кому предоставляется займ.

Если организация ООО, то нужно учитывать следующие положения закона

Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ
(ред. от 28.12.2016)
«Об обществах с ограниченной ответственностью»

Статья 45. Заинтересованность в совершении обществом сделки

1. Сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность, признается сделка, в совершении которой имеется заинтересованность члена совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличного исполнительного органа, члена коллегиального исполнительного органа общества или лица, являющегося контролирующим лицом общества, либо лица, имеющего право давать обществу обязательные для него указания.
Указанные лица признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, если они, их супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) подконтрольные им лица (подконтрольные организации):
являются стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке;
являются контролирующим лицом юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке;
занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке, а также должности в органах управления управляющей организации такого юридического лица.
Для целей настоящей статьи контролирующим лицом признается лицо, имеющее право прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) распоряжаться в силу участия в подконтрольной организации и (или) на основании договоров доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерного соглашения, и (или) иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) подконтрольной организации, более 50 процентами голосов в высшем органе управления подконтрольной организации либо право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган и (или) более 50 процентов состава коллегиального органа управления подконтрольной организации. Подконтрольным лицом (подконтрольной организацией) признается юридическое лицо, находящееся под прямым или косвенным контролем контролирующего лица.
Для целей настоящей статьи Российская Федерация, субъект Российской Федерации, муниципальное образование не признаются контролирующими лицами.
2. Лица, указанные в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, должны доводить до сведения общего собрания участников общества, а при наличии в обществе совета директоров (наблюдательного совета) — также до сведения совета директоров (наблюдательного совета) общества информацию:
о подконтрольных им юридических лицах;
о юридических лицах, в которых они занимают должности в органах управления;
о наличии у них родственников, указанных в абзаце втором пункта 1 настоящей статьи, и о подконтрольных указанным родственникам лицах (подконтрольных организациях) (при наличии таких сведений);
об известных им совершаемых или предполагаемых сделках, в совершении которых они могут быть признаны заинтересованными.
3. Общество обязано извещать о совершении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, незаинтересованных участников общества в порядке, предусмотренном для извещения участников общества о проведении общего собрания участников общества, а при наличии в обществе совета директоров (наблюдательного совета) — также незаинтересованных членов совета директоров (наблюдательного совета) общества.
Извещение должно быть направлено не позднее чем за пятнадцать дней до даты совершения сделки, если иной срок не предусмотрен уставом общества, и в нем должны быть указаны лицо (лица), являющееся ее стороной, выгодоприобретателем, цена, предмет сделки и иные ее существенные условия или порядок их определения, а также лицо (лица), имеющее заинтересованность в совершении сделки, основания, по которым лицо (каждое из лиц), имеющее заинтересованность в совершении сделки, является таковым.
При подготовке к проведению годового общего собрания участников общества лицам, имеющим право на участие в годовом общем собрании участников общества, должен быть предоставлен отчет о заключенных обществом в отчетном году сделках, в совершении которых имеется заинтересованность. Отчет должен быть предварительно утвержден лицом, обладающим правом независимо от других лиц осуществлять полномочия единоличного исполнительного органа общества (в случае, если полномочия единоличного исполнительного органа осуществляют несколько лиц совместно, — всеми такими лицами), а также советом директоров (наблюдательным советом) общества и ревизионной комиссией (ревизором) общества в случае, если их создание предусмотрено уставом общества.
4. Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, не требует обязательного предварительного согласия на ее совершение.
На сделку, в совершении которой имеется заинтересованность, может быть до ее совершения получено согласие совета директоров (наблюдательного совета) общества или общего собрания участников общества в соответствии с настоящей статьей по требованию единоличного исполнительного органа, члена коллегиального исполнительного органа общества, члена совета директоров (наблюдательного совета) общества в случае, если их создание предусмотрено уставом общества, или участников (участника), доли которых в совокупности составляют не менее чем один процент уставного капитала общества.
Решение о согласии на совершение сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается советом директоров (наблюдательным советом) общества большинством голосов директоров (если необходимость большего числа голосов не предусмотрена уставом общества), не заинтересованных в ее совершении, или общим собранием участников общества большинством голосов (если необходимость большего числа голосов не предусмотрена уставом общества) от общего числа голосов участников общества, не заинтересованных в совершении такой сделки.
5. К решению о согласии на совершение сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, применяются положения пункта 3 статьи 46 настоящего Федерального закона. Кроме того, в решении о согласии на совершение сделки должно быть указано лицо (лица), имеющее заинтересованность в совершении сделки, основания, по которым лицо (каждое из лиц), имеющее заинтересованность в совершении сделки, является таковым.
6. В случае, если сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, совершена в отсутствие согласия на ее совершение, член совета директоров (наблюдательного совета) общества или его участники (участник), обладающие не менее чем одним процентом общего числа голосов участников общества, вправе обратиться к обществу с требованием предоставить информацию, касающуюся сделки, в том числе документы или иные сведения, подтверждающие, что сделка не нарушает интересов общества (совершена на условиях, существенно не отличающихся от рыночных, и другую). Указанная информация должна быть предоставлена обратившемуся с требованием лицу в срок, не превышающий 20 дней с даты получения соответствующего требования.
Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, может быть признана недействительной (пункт 2 статьи 174 Гражданского кодекса Российской Федерации) по иску общества, члена совета директоров (наблюдательного совета) общества или его участников (участника), обладающих не менее чем одним процентом общего числа голосов участников общества, если она совершена в ущерб интересам общества и доказано, что другая сторона сделки знала или заведомо должна была знать о том, что сделка являлась для общества сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность, и (или) об отсутствии согласия на ее совершение. При этом отсутствие согласия на совершение сделки само по себе не является основанием для признания такой сделки недействительной.
Срок исковой давности по требованию о признании сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, недействительной в случае его пропуска восстановлению не подлежит.
Ущерб интересам общества в результате совершения сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, предполагается, если не доказано иное, при наличии совокупности следующих условий:
отсутствует согласие на совершение или последующее одобрение сделки;
лицу, обратившемуся с иском о признании сделки недействительной, не была по его требованию предоставлена информация в отношении оспариваемой сделки в соответствии с абзацем первым настоящего пункта.

7. Положения настоящей статьи не применяются:
к сделкам, совершаемым в процессе обычной хозяйственной деятельности общества, при условии, что обществом неоднократно в течение длительного периода времени на схожих условиях совершаются аналогичные сделки, в совершении которых не имеется заинтересованности, в том числе к сделкам, совершаемым кредитными организациями в соответствии со статьей 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»;
к обществам, состоящим из одного участника, который одновременно является единственным лицом, обладающим полномочиями единоличного исполнительного органа общества;
к сделкам, в совершении которых имеется заинтересованность всех участников общества, при отсутствии заинтересованности в совершении сделки иных лиц, за исключением случая, если уставом общества предусмотрено право участника потребовать получения согласия на совершение такой сделки до ее совершения;
к отношениям, возникающим при переходе к обществу доли или части доли в его уставном капитале в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;
к сделкам по размещению обществом путем открытой подписки облигаций или приобретению обществом размещенных им облигаций;
к отношениям, возникающим при переходе прав на имущество в процессе реорганизации общества, в том числе по договорам о слиянии и договорам о присоединении;
к сделкам, совершение которых обязательно для общества в соответствии с федеральными законами и (или) иными правовыми актами Российской Федерации и расчеты по которым производятся по ценам, определенным в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, или по ценам и тарифам, установленным уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, а также к публичным договорам, заключаемым обществом на условиях, не отличающихся от условий иных заключаемых обществом публичных договоров;
к сделкам, заключенным на тех же условиях, что и предварительный договор, если такой договор содержит все сведения, предусмотренные пунктом 5 настоящей статьи, и было получено согласие на его заключение в порядке, предусмотренном настоящей статьей, органа управления общества, в компетенцию которого входит предоставление такого согласия на заключение основного договора;
к сделкам, заключенным на открытых торгах или по результатам открытых торгов, если условия проведения таких торгов или участия в них предварительно утверждены советом директоров (наблюдательного совета) общества или общим собранием участников общества;
к сделкам, предметом которых является имущество, цена или балансовая стоимость которого составляет не более 0,1 процента балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю отчетную дату, при условии, что размер таких сделок не превышает предельных значений, установленных Центральным банком Российской Федерации. Информация о совершении таких сделок раскрывается в порядке, предусмотренном пунктом 3 настоящей статьи.
8. В случае образования в обществе совета директоров (наблюдательного совета) общества принятие решения о согласии на совершение сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случае, предусмотренном пунктом 4 настоящей статьи, может быть отнесено уставом общества к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества, за исключением случаев, если цена сделки или стоимость имущества, являющегося предметом сделки, превышает 10 процентов балансовой стоимости активов общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период.
9. Уставом общества может быть установлен отличный от установленного настоящей статьей порядок одобрения сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, либо установлено, что положения настоящей статьи не применяются к этому обществу. Такие положения могут быть предусмотрены уставом общества при его учреждении или внесении изменений в его устав по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно. Исключение из устава общества указанных положений осуществляется по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно.

Статья 46. Крупные сделки

1. Крупной сделкой считается сделка (несколько взаимосвязанных сделок), выходящая за пределы обычной хозяйственной деятельности и при этом:
связанная с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества (в том числе заем, кредит, залог, поручительство, приобретение такого количества акций (иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) публичного общества, в результате которых у общества возникает обязанность направить обязательное предложение в соответствии с главой XI.1 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ «Об акционерных обществах»), цена или балансовая стоимость которого составляет 25 и более процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю отчетную дату;
предусматривающая обязанность общества передать имущество во временное владение и (или) пользование либо предоставить третьему лицу право использования результата интеллектуальной деятельности или средства индивидуализации на условиях лицензии, если их балансовая стоимость составляет 25 и более процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю отчетную дату.

2. В случае отчуждения или возникновения возможности отчуждения имущества с балансовой стоимостью активов общества сопоставляется наибольшая из двух величин — балансовая стоимость такого имущества и цена его отчуждения. В случае приобретения имущества с балансовой стоимостью активов общества сопоставляется цена приобретения такого имущества.

В случае передачи имущества общества во временное владение и (или) пользование с балансовой стоимостью активов общества сопоставляется балансовая стоимость передаваемого во временное владение или пользование имущества.
В случае совершения обществом сделки или нескольких взаимосвязанных сделок по приобретению акций (иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) публичного общества, которые повлекут возникновение у общества обязанности по приобретению акций (иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) в соответствии с главой XI.1 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ «Об акционерных обществах», с балансовой стоимостью активов общества сопоставляется цена всех акций, которые могут быть приобретены обществом по таким сделкам, в соответствии с главой XI.1 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ «Об акционерных обществах».

3. Принятие решения о согласии на совершение крупной сделки является компетенцией общего собрания участников общества.

В случае образования в обществе совета директоров (наблюдательного совета) общества принятие решений о согласии на совершение крупных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет от 25 до 50 процентов стоимости имущества общества, может быть отнесено уставом общества к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества.

В решении о согласии на совершение крупной сделки должны быть указаны лицо (лица), являющееся ее стороной, выгодоприобретателем, цена, предмет сделки и иные ее существенные условия или порядок их определения.
В решении о согласии на совершение крупной сделки могут не указываться сторона сделки и выгодоприобретатель, если сделка заключается на торгах, а также в иных случаях, если сторона сделки и выгодоприобретатель не могут быть определены к моменту получения согласия на совершение такой сделки.
Решение о согласии на совершение или о последующем одобрении сделки может также содержать указание:
на минимальные и максимальные параметры условий сделки (верхний предел стоимости покупки имущества или нижний предел стоимости продажи имущества) или порядок их определения;
на согласие на совершение ряда аналогичных сделок;
на альтернативные варианты условий сделки, требующей согласия на ее совершение;
на согласие на совершение сделки при условии совершения нескольких сделок одновременно.
В решении о согласии на совершение или о последующем одобрении крупной сделки может быть указан срок, в течение которого действительно такое решение. Если такой срок в решении не указан, согласие считается действующим в течение одного года с даты его принятия, за исключением случаев, если иной срок вытекает из существа и условий сделки, на совершение которой было дано согласие, либо обстоятельств, в которых давалось согласие.
Крупная сделка может быть заключена под отлагательным условием получения надлежащего согласия на ее совершение в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
4. Крупная сделка, совершенная с нарушением порядка получения согласия на ее совершение, может быть признана недействительной в соответствии со статьей 173.1 Гражданского кодекса Российской Федерации по иску общества, члена совета директоров (наблюдательного совета) общества или его участников (участника), обладающих не менее чем одним процентом общего числа голосов участников общества.
Срок исковой давности по требованию о признании крупной сделки недействительной в случае его пропуска восстановлению не подлежит.
5. Суд отказывает в удовлетворении требований о признании крупной сделки, совершенной с нарушением порядка получения согласия на ее совершение, недействительной при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:
к моменту рассмотрения дела в суде представлены доказательства последующего одобрения такой сделки;
при рассмотрении дела в суде не доказано, что другая сторона по такой сделке знала или заведомо должна была знать о том, что сделка являлась для общества крупной сделкой, и (или) об отсутствии надлежащего согласия на ее совершение.
6. В случае, если крупная сделка одновременно является сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность, и в соответствии с настоящим Федеральным законом вопрос о согласии на совершение такой сделки вынесен на рассмотрение общего собрания участников, решение о согласии на совершение такой сделки считается принятым, если за него отдано количество голосов, необходимое в соответствии с требованиями настоящей статьи, и большинство голосов всех не заинтересованных в сделке участников.
7. Положения настоящей статьи не применяются:
к обществам, состоящим из одного участника, который одновременно является единственным лицом, обладающим полномочиями единоличного исполнительного органа общества;
к отношениям, возникающим при переходе к обществу доли или части доли в его уставном капитале в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;
к отношениям, возникающим при переходе прав на имущество в процессе реорганизации общества, в том числе по договорам о слиянии и договорам о присоединении;
к сделкам, совершение которых обязательно для общества в соответствии с федеральными законами и (или) иными правовыми актами Российской Федерации и расчеты по которым производятся по ценам, определенным в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, или по ценам и тарифам, установленным уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, а также к публичным договорам, заключаемым обществом на условиях, не отличающихся от условий иных заключаемых обществом публичных договоров;
к сделкам по приобретению акций (иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) публичного общества, заключаемым на условиях, предусмотренных обязательным предложением о приобретении акций (иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) публичного общества;
к сделкам, заключенным на тех же условиях, что и предварительный договор, если такой договор содержит все сведения, предусмотренные пунктом 3 настоящей статьи, и было получено согласие на его заключение в порядке, предусмотренном настоящей статьей.
8. Для целей настоящего Федерального закона под сделками, не выходящими за пределы обычной хозяйственной деятельности, понимаются любые сделки, которые приняты в деятельности соответствующего общества либо иных хозяйствующих субъектов, осуществляющих аналогичные виды деятельности, независимо от того, совершались ли такие сделки таким обществом ранее, если такие сделки не приводят к прекращению деятельности общества или изменению ее вида либо существенному изменению ее масштабов.

С уважением! Г.А. Кураев

Займ физического лица юридическому

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *